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投资项目项目方案_PPP项目投资管理 与 项目实施方案_投资项目策划书
感谢您的一路相伴
一、PPP项目是什么？
１、PPP≠BT
过程=建设+移交
投资人的任务=融资+建设+移交
重要特征=政府利用非政府资金进行非经营性基础设施建设（两非）
投资总额=项目总投资+合理回报
投资回报方式=政府付费=项目总投资+投资回报（含融资本息偿付）
2、PPP≠BOT
过程=建设+经营+移交
投资人的任务=融资+建设+经营+移交
重要特征=政府授予社会特许专营权
投资总额回报方式=用户付费=投资方自有资金投资额+利润（融资本息从经营收入中获得补偿）
投资总额=项目总投资+利润
3、PPP=公共私营合作制
过程=建设+经营+移交
投资人的任务=融资+建设+经营+移交
重要特征=合作协议（政府负责什么、社会资本方负责什么）+特殊目的公司+利益共享和风险分担
PPP模式的种类=外包+特许经营+私有化
PPP模式的特征=融资更便捷+效率高、风险低+民营资本有利可图+减轻政府初期建设投资负担和风险，提高基础设施建设的服务质量
二、PPP项目的边界在哪里？
1、PPP项目＝项目识别＋项目准备＋项目执行＋项目移交
项目是指一系列独特的、复杂的并相互关联的、有一个明确的目标或目的的，在特定的时间、空间、预算、资源范围内，依据规范完成的活动。
２、项目执行=项目建设+项目运营
建设项目是基础，项目运营是灵魂。运营不仅要收回建设投资，还需要赚取合理利润。不能收回本利，项目就没有意义。
3、项目建设投资管理≠∑单位工程造价管理≠∑单位工程(直接费+各项费用和利润+税金)管理
直接费=直接工程费+施工措施费；
各项费用和利润=管理费+安全文明施工增加费+规费；
税金=增值税销项税+城市建设维护费+教育费附加。
项目建设投资管理=建设项目全生命周期投资管理=建设项目总投资或（工程费用+工程其他费+预备费+建设期贷款利息）管理+项目维修改造费用（大中修理费用和设计规定使用期满的更新改造费用，不含日常维修费、使用损坏维修费和提高性能、标准、等级以及扩大规模的更新改造费用）管理。
价值工程（价值分析、功能成本分析），以产品或作业的功能分析为核心，以提高产品或作业的价值为目的，力求以最低寿命周期成本，实现产品或作业使用所要求的必要功能。价值工程涉及到价值、功能和寿命周期成本三个基本要素。
V=F/C
其中，V为价值，F为功能（性能或用途），C为成本（全部费用）
三、PPP建设项投资管理的核心是什么？
1、投资管理≠投资目标确认+投资目标控制
2、投资管理=质量、投资、进度和安全综合协调平衡——找出最佳平衡点
不进行质量、投资、进度和安全的综合协调平衡管理，就无法进行有效的建设项投资管理，也就无法实现项目投资管理的目标。
3、投资管理的目标=质量、投资、进度和安全最佳平衡
质量、投资、进度和安全四大目标，相互关联又相互制约，相互对立又相互统一。加大安全投入，会造成进度减缓、投资增加，但质量会得到提高；加大质量投入，会造成进度的减慢、费用的增加，也会减少安全事故的发生；加快进度，会造成质量的下降、安全性的降低、投资费用的增加；控制投资费用，会造成安全性的降低、质量的下降、进度的减慢。
单独地去控制某一方面，得不到项目建设的最佳结果，只有综合协调平衡——找出最佳平衡点，四者才能成为一个有机的整体，从而达到项目建设的目标。
四、PPP建设项投资管理的目标是什么？
1、PPP建设项投资管理目标≠政府方的投资管理目标≠社会资本方的投资管理目标。
2、PPP建设项投资管理目标≠投资估算总投资+设计概算总投资+工程总预算≠建筑安装工程费+设备及工器具购置费+工程建设其他费用+预备费+建设期利息
3、PPP建设项投资管理目标=实现业主方的项目投资目标=质量、投资、进度和安全最佳平衡
4、业主方=建设项目生产过程的总组织者=建设项目实施过程的总集成者
一个PPP建设项目，往往由多个承担不同建设任务和管理任务的参建单位共同实施。各参建单位工作性质、工作任务和利益出发点不同，项目管理的角度与重点也各不相同。业主方的项目管理，是建设项目管理的核心。勘察、设计、施工、监理等参建方的建设项目管理，都必须服从并服务于业主方的建设项目管理。
五、PPP建设项目投资目标确定的重要环节在哪里？
1、最重要的阶段在建设项目决策阶段和工程设计阶段。
项目决策的正确与否，直接关系到项目建设的成败，关系到PPP建设项投资费用的高低及投资效果的好坏。
项目决策的正确性是PPP建设项投资合理性的前提，项目决策的内容是决定PPP建设项投资的基础，项目决策的深度影响投资估算的精确度。
2、设计的深度，直接影响投资目标确定的精度。
设计阶段的费用只占工程全部费用不到1%，但在项目决策正确的前提下，它对PPP建设项投资影响程度高达75%以上。
3、三个阶段四个环节，即建设项目决策阶段（项目建议书阶段、可行性研究阶段）估算投资额中的工程费用，工程设计阶段概算中的工程费用和施工图预算（业主方预算）。
六、如何理解PPP建设项目估算、建设项目概算、建设项目预算、工程项目结算和建设项目决算？
1、投资管理的阶段性成果=建设项目估算+建设项目概算+建设项目预算+工程项目结算
前一程序的结果是后一程序结果形成的直接依据。只有在完成规定的编审，才能形成阶段性成果。预算只有经过估算、概算编审后，才能最终形成；结算只有经过估算、概算和预算编审后，才能正式办理。
2、投资管理的最终结果=建设项目决算
决算只有经过估算、概算、预算和结算，才能最终定型。
3、最重要的特征之一——双方共同认可
未经共同认可的行为，系过程行为，不是结果行为，一方认可，另一方并不一定认可，都有可能发生改变。
4、最重要的特征之二——完整的闭合系统
编审程序之外的行为，不是系统本身的内存需要，而是其他方面的管理需要。
七、财政投资评审是PPP建设项目投资成果或结果形成的过程行为吗？
不是。
1、财政投资评审=建设项目投资成果或结果形成之外的附加行政监管
《财政投资评审管理暂行规定》（财建〔2001〕591号）第二条规定：“财政部门通过对财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效”；
第五条规定：财政投资评审的方式：（一）项目预（概）算和竣工决（结）算的评价与审查。包括：对项目建设全过程进行跟踪评审和对项目预（概）算及竣工决（结）算进行单项评审。
八、PPP项目是政府投资项目吗？
不一定！
1、政府投资项目=政府付费和以政府付费为主的项目
从回报机制上分，PPP项目有三种：政府付费、使用者付费和政府补助。
2、企业投资项目=不需政府付费和政府付费比例在50%以下的项目
《国务院关于投资体制改革的决定》(国发[2004]20号)明确指出：“允许社会资本进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领域。逐步理顺公共产品价格，通过注入资本金、贷款贴息、税收优惠等措施，鼓励和引导社会资本以独资、合资、合作、联营、项目融资等方式，参与经营性的公益事业、基础设施项目建设。”
九、政府投资项目与企业投资项目在行政管理上有有哪些不同？
1、政府投资项目：实行行政审批制。
所谓行政审批制就是建设项目及其中的重要环节没有获得政府相关职能部门的批准，就不能实施下一道程序。
2、企业投资项目：实行核准制和备案制。
所谓核准制就是已经纳入国务院投资主管部门确定的《政府核准的投资项目目录》中的建设项目，必须经投资主管部门核准后才能实施。没有经过核准，则不能实施。
所谓备案制，就是企业投资的对于《政府核准的投资项目目录》以外的项目，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。
《国务院关于投资体制改革的决定》(国发[2004]20号)明确指出：“彻底改革现行不分投资主体、不分资金来源、不分项目性质，一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批的企业投资管理办法。对于企业不使用政府投资建没的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。”
3、核准与审批的最大区别：核准仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益、公共安全角度进行核准。
十、PPP项目中，企业投资项目的责任主体是谁？
1、PPP项目投资管理的责任主体=特殊目的项目公司。
《国务院关于投资体制改革的决定》(国发[2004]20号)明确指出：“按照谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险的原则，落实企业投资自主权。”
这一规定有三层涵义：
一是谁出钱投资建设，谁决定建设项目如何建，产生的收益以及风险，均由投资人和决策人自行承担；
二是建设项目投资、决策、收益、承担风险是企业投资自主权的集中表现，其他部门或单位无权进行干预或干涉；
三是建设项目的性质由投资额占建设项目总投资的比例进行确定，不是以谁主导或提出和按项目所担负的功能及用途等划分建设项目的性质。
十一、政府方在 PPP项目中如何合理确定监管重点？
1、重要领域的监管
政府方在 PPP项目中应根据项目投资回报方式确定监管重点。如城市燃气、电力、垃圾处理、污水处理、养老社区等 PPP项目。
2、重要环节的监管=资产形成过程+运营管理过程监管
投资回报全部依赖于既定产品或服务单价下的运营费，且价格调整公式中的调价因子也仅与CPI（居民消费价格指数）、社会平均利润率等宏观因素相关。
3、提供的产品或服务的监管=提供产品数量和质量的监管。
投资回报完全来自于自身经营的领域，产品或服务的价格已经事先确定或约定的流程，资产数量和质量与产品或服务的付费没有直接关联，即消费则付费，不消费则不付费。这类项目投资管理的重点在于投资目标的确定与产品或服务的单价和收费年限长短的确定是否匹配、投资目标是否按合同约定全面完成。
十二、PPP项目投资管理的总目标是投资估算总额吗？
经批复的可研报告中的投资估算总额是PPP项目质量、进度、投资、安全目标最佳平衡点的货币表现形式。
工程建设必须解决三个问题，一是建设什么，二是怎么建以及按什么标准和规模建，，三是建成后是什么。
1、建设什么？
属于业主以及规划设计问题，需要立项、可研审批部门、规划设计审批部门、建设单位、设计人员共同来解决;
2、怎么建？
属于业主问题，属于投资决策与工程技术经济决策问题，涉及决策、投资、质量、安全和进度等多个方面，则需要有一个明确的投资总目标，使各方的行动都统一到这一总目标下去具体实施，并受这一投资总目标的控制。
从PPP项目实施的实际上说，项目执行=项目融资+建筑服务招标（方案设计、初步设计、施工图设计、施工、监理和维护管理等）+工程项目施工及竣工验收+运营维护，其主体是社会资本方，是对政府方决策内容的具体实施；
政府方的主要工作是项目决策和项目执行前的筹备以及执行过程与结果的监督管理。
投资估算既是质量、进度、投资、安全综合决策的结果，也是社会资本方执行的重要依据性文件之一。投资管理是贯穿PPP项目的主线，无论是前期决策阶段还是勘察设计、招标投标、施工、竣工结（决）算等各个执行阶段，都离不开投资投资管理，都需要在投资管理总目标的指引下去实施和完成PPP项目全寿命周期的各项具体工作。
因此，PPP项目估算投资总额是PPP项目投资控制的最高总额。原则上不允许PPP项目突破投资管理总目标。如果需要突破这一总限额设定的红线，需要履行严格的审批手续。
3、建成后是什么？
需要建设单位、施工单位、监理单位、设计单位共同来保证。
篇一：ppp项目实施的基本流程
(一) 编制实施方案和资格预审文件
主要工作：按照财政部要求编制项目实施方案，进行物有所值评价和财政承受能力论证，编制资格预审文件。
1. 编制资料清单；
2. 向政府相关部门调研访谈，详细了解项目情况；
3. 编制项目实施方案，内容主要包括：
（1) 项目概况
（2) 风险分配基本框架
（3) 项目运作方式
（4) 交易结构
（5) 合同体系
（6) 监管架构
（7) 采购方式选择
4. 进行物有所值评价；
5. 进行财政承受能力论证；
（1) 编制财务模型，进行财务测算
（2) 重点进行财政支出测算和承受能力评估
（3) 形成财政承受能力论证结论
6. 向相关政府部门汇报实施方案，并进行修改完善；
7. 形成项目实施方案报批稿；
8. 项目实施方案获批后，编制资格预审文件和资格预审公告；
9. 协助发布资格预审公告；
10. 协助项目实施机构成立评审小组；
11. 协助组织项目资格预审和评审工作。
(二) 实施招标程序
主要工作：编制招标文件，进行招商推介，解答投资人有关问题，吸引投资人关注和参与投标。
1. 制定招标阶段的具体工作计划；
2. 主持起草招标文件，招标文件主要包括：
（1） 投标人须知
（2） 项目协议，
（3） 合资合同（如政府部门或其指定机构参股项目公司的）
（4） 技术参考资料
3. 与政府有关部门讨论招标文件；
4. 修改招标文件并完成终稿；
5. 起草招标公告并协助项目实施机构在相关媒体发布招标公告，组织发售招标文件；
6. 协助项目实施机构接待潜在投标人进行现场踏勘及尽职调查；
7. 参加标前会议；
8. 编制标前会议备忘录，并向所有潜在投标人发送；
9. 回答和澄清潜在投标人的提问，并以招标文件补充文件的形式通知所有潜在投标人；
10. 继续研究招标文件并使文件符合法律规范和行业惯例，如发现重大疏漏或对项目实施机构不利的条款，及时以招标文件补充文件的形式进行修正；
11. 将招标文件的任何变化及时通知潜在投标人；
12. 与有关政府部门保持联系，协调解决招标阶段出现的各种问题；
13. 制定开标计划和开标安排，制定开标阶段的各种有用文件；
14. 协助布置开标现场并派工作人员参加开标仪式。
(三) 评标及谈判阶段
主要工作：制定评标标准，协助进行谈判，并就协议关键条款进行解释和修改，形成最终项目协议。
1. 制定评标和澄清谈判的计划；
2. 制定评标标准、评标方法和澄清谈判策略；
3. 协助评审小组对全部投标文件进行澄清、摘录、比较和评估，计算各投标人的分值，并起草评审报告；
4. 协助组建采购结果确认谈判工作组；
5. 参加采购结果确认谈判工作组与候选社会资本就项目合同进行的谈判；
6. 在每一轮谈判结束时编制谈判备忘录，并根据谈判结果修改协议文本；
7. 形成协议文本定稿；
8. 协助进行中标公示；
9. 发出中标通知书；
10. 根据需要参与政府与投资人协议签署仪式。
篇二：ppp项目实施方案审批
1、缺少保险合同
由于ppp项目通常资金规模大、生命周期长，因此需要项目公司项目对投资、建设、运营等不同阶段的不同风险分别进行投保。
2、基本经济技术指标
（1）缺少建设内容
建设内容应包括：站前（桥梁、涵洞、路基、隧道、站场）和站后（车辆、通信、信号、供电、空调通风、防灾报警、设备监控、自动售检票等系统，以及车辆段、停车场中的机电设备）工程。
（2）建设标准
应根据《新建吴忠至中卫城际铁路可行性研究报告》和《新建吴忠至中卫城际铁路初步设计》，确定时速为250公里双线客运专线。
（3）缺少客流量预测
根据《可研报告》的客流量预测结果，初期客流量是多少，近期客流量是多少，远期是多少。
3、社会投标人主体资格
（1）主体资格
投标人如果为联合体,需要明确联合体的数量，而且联合体各方应签订共同投标协议，需明确牵头人及各自分工。
（2）经验业绩
需明确投标人近几年完成多少个类似项目的投资、建设铁路业绩
（3）资质
需明确具有有效的安全生产证，并在人员、设备、资金等方面具备相应能力。
4、需考虑投资经营者的选择方式
篇三：ppp项目实施的基本流程
(一) 编制实施方案和资格预审文件
主要工作：按照财政部要求编制项目实施方案，进行物有所
值评价和财政承受能力论证，编制资格预审文
件。
1. 编制资料清单；
2. 向政府相关部门调研访谈，详细了解项目情况；
3. 编制项目实施方案，内容主要包括：
（1) 项目概况
（2) 风险分配基本框架
（3) 项目运作方式
（4) 交易结构
（5) 合同体系
（6) 监管架构
（7) 采购方式选择
4. 进行物有所值评价；
5. 进行财政承受能力论证；
（1) 编制财务模型，进行财务测算
（2) 重点进行财政支出测算和承受能力评估
（3) 形成财政承受能力论证结论
6. 向相关政府部门汇报实施方案，并进行修改完善；
7. 形成项目实施方案报批稿；
8. 项目实施方案获批后，编制资格预审文件和资格预审公告；
9. 协助发布资格预审公告；
10. 协助项目实施机构成立评审小组；
11. 协助组织项目资格预审和评审工作。
(二) 实施招标程序
主要工作：编制招标文件，进行招商推介，解答投资人有关
问题，吸引投资人关注和参与投标。
1. 制定招标阶段的具体工作计划；
2. 主持起草招标文件，招标文件主要包括：
（1） 投标人须知
（2） 项目协议，
（3） 合资合同（如政府部门或其指定机构参股项目公司
的）
（4） 技术参考资料
3. 与政府有关部门讨论招标文件；
4. 修改招标文件并完成终稿；
5. 起草招标公告并协助项目实施机构在相关媒体发布招
标公告，组织发售招标文件；
6. 协助项目实施机构接待潜在投标人进行现场踏勘及尽
职调查；
7. 参加标前会议；
8. 编制标前会议备忘录，并向所有潜在投标人发送；
9. 回答和澄清潜在投标人的提问，并以招标文件补充文件
的形式通知所有潜在投标人；
10. 继续研究招标文件并使文件符合法律规范和行业惯例，
如发现重大疏漏或对项目实施机构不利的条款，及时以招标文件补充文件的形式进行修正；
11. 将招标文件的任何变化及时通知潜在投标人；
12. 与有关政府部门保持联系，协调解决招标阶段出现的
各种问题；
13. 制定开标计划和开标安排，制定开标阶段的各种有用
文件；
14. 协助布置开标现场并派工作人员参加开标仪式。 .
(三) 评标及谈判阶段
主要工作：制定评标标准，协助进行谈判，并就协议关键条
款进行解释和修改，形成最终项目协议。
1. 制定评标和澄清谈判的计划；
2. 制定评标标准、评标方法和澄清谈判策略；
3. 协助评审小组对全部投标文件进行澄清、摘录、比较和
评估，计算各投标人的分值，并起草评审报告；
4. 协助组建采购结果确认谈判工作组；
5. 参加采购结果确认谈判工作组与候选社会资本就项目
合同进行的谈判；
6. 在每一轮谈判结束时编制谈判备忘录，并根据谈判结果
修改协议文本；
7. 形成协议文本定稿；
8. 协助进行中标公示；
9. 发出中标通知书；
10. 根据需要参与政府与投资人协议签署仪式。
篇四：ppp项目实施流程
一、项目识别
（一）、项目发起
1、政府发起：财政部门向各行业主管部门征集适宜开展合
作的项目
2、社会发起：社会资本以书面推荐的方式向财政部门提出
潜在的合作项目
（二）、项目筛选
1、确定备选项目
2、项目发起方提交资料：
新建及改扩建项目：项目基本资料、投资情况、产出说明、
可行性研究报告、初步实施方案等
存 量 项 目：存量项目的历史资料、项目基本资料、
投资情况、产出说明、初步实施方案等
3、制作项目简介
（三）、物有所值评价
1、定性评价：能否增加供给、优化风险分配、提高运营效
率、促进创新和公平竞争等
2、定量评价：能否降低项目全生命周期成本
（四）、财政可承受能力评估
确保政府每年的付费、可行性缺口补贴等财政支出不得
超过当年的财政一般性支出的10%
二、项目准备
（一）管理构架组建
1、专门的协调机构：负责项目评审、组织协调、监督管理
2、项目实施机构：负责项目的准备、采购、监管、移交等
（二）、实施方案编制
1、项目概况：
（1）项目基本情况
（2）经济技术指标
（3）项目公司股权情况
2、风险分配基本框架
原则上政府承担法律政策和最低需求等风险，企业承担商业风险
3、项目运作方式：
bot、tot、rot、boo、委托运营、特许经营为核心
4、交易结构
（1）项目投融资结构
（2）回报机制
（3）相关配套安排
5、合同体系：
项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营
服务合同、原材料供应合同、产品及服务采购合同、保险合同。
5、监管构架：
（1）授权关系：政府想项目实施机构或公司授权
（2）监管方式：履约管理、行政监管、公众监督。
6、采购方式：
（1）公开招标
（2）邀请招标
（3）竞争性谈判（最少两家）
（4）竞争性磋商
（5）单一来源采购
（三）实施方案审核
财政部门验证：
通过审核的报送政府审核，未通过审核的，应调整方案并再次申报，二审不过终止项目
三、项目采购
（一）资格预审
1、准备资格预审材料
2、发布资格预审公告
3、邀请社会资本参与
（1）三家以下社会资本通过的，调整项目方案再次进行资
格预审，两次均未通过的改变采购方式。
（2）三家以上社会资本通过的，开始编制采购文件。
（三）采购文件的编制
采购文件内容应包括的内容有：采购邀请、竞争者须知、采购方式、竞争者应提供的资格资质、业绩证明。政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件开启时间、截止时间及地点。强制担保的保证金缴纳数额和形式、评审方法、评审标准。政府采购政策要求项目合同草案及其他法律文本。
（三）采购流程
1、发布采购公告
2、资格预审及采购文件发售
3、采购文件的澄清及修正
4、对响应文件进行评审
（四）谈判与合同签署
1、成立采购结果确认谈判工作组
2、合同签署前的确认谈判
3、签署确认谈判备忘录
4、公示采购结果和合同文本
5、经公示期满后无异议的，经政府审核同意后，签署协议
四、项目执行
（一）项目公司设立
由社会资本依法设立项目公司，政府指定机构参股，政府的项目实施机构及财政部门监督出资
（二）融资管理
社会资本或项目公司负责进行项目融资工作，项目实施机构和财政部门负责监督，防止企业债务转向政府，对未能依约完成融资的，出现重大财务风险威胁的或侵害债权人利益的，按相关文件规定及合同约定由项目公司内部进行调整或由政府介入处理。
（三）绩效监测与支付
1、项目实施机构定期检测项目产出绩效指标，并编制相应的季报年报等报表，上报财政部门备案
2、支付机制
（1）政府有义务按合同确定的内容支付相应的项目可行性
缺口补助，各项承诺补贴或奖励性资金
（2）项目产出应按合同约定进行分红或支付利益给政府
（3）项目实施机构负责监督社会基本及项目公司履行相关
的合同义务.
（四）中期评估
1、评估主体：项目实施机构
2、评估周期：每3-5年
3、评估内容
（1）项目运行状况
（2）项目合同合规性适应性及合理性
（3）已发现问题的处理，制定应对措施，报财政部门备案
五、项目移交
(一)移交准备
1、建立项目移交工作组
2、确定移交形式
（1）运营期满移交
（2）提前终止移交
3、确定补偿方式
（1）无补偿移交
（2）有补偿移交（政府审核，有约定按约定执行，否则按
恢复相同经济原则执行）
4、确定移交内容
包括项目的资产负债、人员、文档及知识产权等
5、确定移交标准
设备完好率和最短可使用年限等项目相关技术经济指标
（二）性能测试
1、测试主体
项目移交工作组
2、测试标准
按测试方案、移交标准制定
3、测试结果
（1）达标：进入资产交割环节
（2）不达标：恢复性修理、更新重置或提取维修保证金等
（三）资产交割
1、准备项目资产、知识产权清单及技术法律的相关文件等
2、办妥法律过户及项目管理权移交的相关工作
（四）绩效评价
1、评价主体：财政部门联合相关部门及机构
2、评价内容：项目产出、成本、效益、监管成效、可持续
性、合作模式
3、向社会公开评价结果。
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【001】PPP项目经理和PPP项目咨询师的区别
【002】搞工程必须要懂的知识；EPC、PMC、DB、DBB、C M、BO T、PPP
【003】PPP项目法律法规汇总（全）
【004】PPP项目融资－股权投资与再融资
【005】带您了解PPP
【006】政府和社会资本合作（PPP）合作管理政策集锦
【007】PPP模式法律文本体系、核心条款（全）
【008】关于PPP调研报告（完整版）
【009】PPP项目的基金模式深讨（全）
【010】政采PPP项目七大法律风险
【011】PPP项目中的刑事法律风险
【012】政府与社会资本合作（PPP）项目财政承受能力论证报告
【013】PPP架构的索赔风险及防范
【014】PPP项目合同体系及关键条款—以线性工程特许经营项目为例
【015】PPP市场中的律师实务探析
【016】PPP项目全操作流程及全套法律文件综述
【017】PPP项目股东协议内容设计若干法律问题初探
【018】PPP项目识别阶段的文件准备流程
【019】PPP项目需要签订的主要合同（协议）总结
【020】PPP的政府付费模式
【021】详解PPP模式与PPP项目操作流程
【022】PPP项目中可能出现的风险与风险管理
【023】PPP项目合同汇编（全）
策划书
一、行业背景及市场分析
1.
行业背景
现象一：
朋友打算结婚，于是千辛万苦才打点好了一切，预订酒店时才发现：很多酒店预订的队伍已经排到半年开外了;
现象二：
很多结过婚的朋友都有一种共同的体会，结一次婚，人都瘦一圈，结婚操心事太多，一步都不能少，一步都不能错，是件让人头疼的事;
现象三：
现在的年轻人都认同这样一种说法，一辈子就结一次婚，所以一定要“豪华”、“隆重”，因此婚庆公司热翻了天;
2.
市场分析
1)
行业分析：
结婚流程：考虑结婚-购买戒指首饰-婚纱摄影-预订酒店-预订婚庆公司(包办酒店现场装饰、婚车装饰、司仪、婚礼录影)-婚车租赁;
特点：
ü
流程繁琐，耗资较大;
ü
各行业竞争也异常激烈，让消费者无从选择;
ü
据了解，各行业之间存在互相“渗透”现象，即金店会介绍某个影楼给客户，而影楼又会介绍某个婚庆公司，如此类推;
2)
消费群体分析：
ü
消费群体年龄段集中，消费信息极易传播;
ü
消费群体的消费行为较为理智、谨慎;
ü
近八成的客户通过朋友的介绍来选择影楼与婚庆公司;
3)
趋势分析：
ü
“结婚”将越来越被重视，整个婚配服务产业的竞争也将趋于白热化;
ü
与大影楼相比，新人逐渐趋向于一些较知名的摄影工作室，因为影楼价格过高，而这类工作室不仅价格具优势，作品也颇具风格，未来这个趋势将更为明显;
ü
婚庆公司的服务将更为完善，但挑选婚庆公司通常是流程中最后步骤，婚庆公司很难从消费者考虑结婚时就进入干涉，无法真正做到一条龙服务;
二、产品服务描述
针对这一系列“结婚烦”现象，做到不出家门而定终身事，我们制定了本方案!当然，我们要做的，绝不是一种更完善的婚庆公司，而是充分利用网络技术，将所有现有资源进行整合，其中也包括了婚庆公司，由我们负责协调资源，并加以利用!
为了更好地阐述产品服务，我将以一则简短的故事开始——鲜花店的故事：
一年前，朋友开了一家鲜花店，经营了近半年，生意平淡无奇。一次聊天中，朋友咨询我，问我有什么好办法，于是我给了他一条建议：与附近的金店，婚纱摄影店一起发放代金券，例如：在花店发放金店代金券，金店发放摄影店代金券，摄影店则发放花店的代金券。
事隔三个月，朋友打电话给我，很兴奋地对我说，生意明显好了很多，摄影店和金店的生意也比原来好，我告诉他，这种行销手段称为异业商家联盟，即，将不同却又息息相关的各行业的资源整合后进行行销!
而我们要做的，是更加完美地发挥异业商家联盟，接下来，我们进行进一步对产品服务描述：
1.
目标市场：杭州准备结婚的新人;
2.
合作伙伴描述：
1)
前期合作伙伴：金店、摄影公司、婚庆公司、花店、汽车租赁公司、酒店、旅游公司; 2)
后期增添合作伙伴：孕妇保健用品、胎儿早教、婴儿食品、婴儿服装、婴儿洗护用品及服务、婴儿艺术用品、儿童智力开发等;
3.
合作方式：
(属于项目关键部分，隐藏处理)
六、项目实施进度
时间
完成项目名称
第1个月
1、注册公司，招聘人员;2、办公场地装修;3、设备购置;
第2个月
1、确定工作人员;2、寻找合作伙伴，确立合作关系; 3、人员培训，团队磨合;4、建立网站;
第3个月-第9个月
1、网站正式运营;2、婚庆公司正式运营，接受预约;
第9个月-第12个月
1、广告制作及投放;2、合作伙伴招标选取;
第13个月-
1、其它城市站点建设及市场开发;
七、财务预测
时间
财务目标
第1个月-第2个月【投资项目项目方案】
投资尽量压缩在20万内
第3个月-第9个月
婚庆公司营利大于50万洒楼营利大于30万
第9个月-第12个月
网站二期合作商家投标产生营利大于100万婚庆公司营利大于30万 酒楼营利大于20万
往后每年
每个城市营利大于300万投资小于100万
项目投资方案怎么写
一、项目背景
根据现目前人们对生活的需求，需要快速、方便、味道好的进餐需求，如果在一个商圈中心开一个快餐店，给各个阶层的白领人员、服务人员以及一些出游的消费者提供快餐，会给人们一种方便、实惠、快捷的体验。
（一）位置
将该快餐店的选址选择在商圈的中心，旁边有写字楼和各种商场。
（二）风险分析
1、政策风险
国家对食品的要求，不能有添加剂等，都会对食品有影响。对此，应该按照国家的规定来执行，让顾客吃得放心，自己经营也安心。
2、市场价格的风险
介于现目前的通货膨胀的现象，导致经营成本增加，从而所获得的利润减少；人们对价格的接受能力，是不可能和市场价格同步；还有租金的变化，可能会有所提高，这些都会影响到经营所得到的利润。
对此，可以考虑是否适当提高销售价格，或者适当减少分量，不改变销售的分数来减少成本，稳定利润。
3、经营环境的风险
该快餐店所处位置在商圈的中心，如果有其他的商圈的成立，会导致人流量的分散，周边的市场会出现萎缩。适当实施一些促销活动，来吸引新老客户前来消费。
4、经营的风险
用人不当，市场定位不当造成的风险，客户消费的偏好变化，接受程度等都会使经营受到影响。
提出双方均可以接受的报酬，并签订劳动合同来避免因用人不当而引起的损失；对于客户的变化，需要根据客户的不同要求来改变销售策略。
5、复制风险
快餐的可复制强，可能造成同行的竞争的学习。不但在用餐的食品饮料上改进，还需要提高服务的质量和环境等等，从而来从众多的同行中能够脱颖而出。
二、相关报表
（一）固定资产投资估算
1、装修费用。
快餐店面积为35平方米，厨房区域为10平方米左右，另25平方米作为就餐区域。单位造价150元/平方米，则：装修费用估算价值=1500*35=45000（元）
2、设备购置。
根据需要需购置一台柜式空调，价格大概在3500元；安置五个就餐桌，大概需要300元/套；另需要购置各种烹饪用具及调料，需要18000元，则设备购置估算价值=3500+300*5+18000=23000（元）
3、安装工程费用。
天然气、自来水所需费用5000元。
4、预备费用估算。
在次仅对基本预备费用进行估算。根据本项目的特点，基本预备费用可取以上费用的3%计算。即：基本预备费用=（4500+5800+5000）*3%=459（元）
固定资产投资估算表
序号工程或费用名称单位数量
一装修费用
基础装修 45,000.00
二设备购置
柜式空调台1 3,500.00
就餐桌套5 1,500.00
烹调用具及调料 18,000.00
合计 23,000.00
三安装工程费用
天然气、自来水 5,000.00
四预备费用估算
基本预备费用 459.00
五合计 73,459.00
（二）收入预测
根据该店的所处地位在步行街中心，旁边有一写字楼和各种商场，可给白领、商场服务员和其他人员的提供所需的餐饮，预计早上有50人进餐，中午有200人进餐，晚上有150人进餐，根据早上每个人5元的费用，中午和晚上每个人10元的费用，可以得出每天的收入=50*5+200*10+150*10=3750（元），列表如下：
序号项目人数价格日收入月收入年收入
1早餐505250.00 7,500.00 90,000.00
2午餐200102,000.00 60,000.00 720,000.00
3晚餐150101,500.00 45,000.00 540,000.00
合计3,750.00 112,500.00 1,350,000.00
（三）总成本费用估算
根据本餐店的所处位置，人流量，就餐情况，国家规定的用工政策等，本快餐店的月成本费用为，年成本为，列表分析如下表：
总成本费用估算
序号项目月成本费用年成本费用
1直接成本 50,625.00 607,500.00
2工资及福利 14,300.00 319,200.00
3租金 19,740.00 236,880.00
4折旧费 383.33 4,600.00
5摊销费 165.98 1,991.80
6其他费用 166.67 2,000.00
合计 85,380.98 1,172,171.80
总成本费用各项目分析如下：
1、工资及福利。
根据本店的经营情况，需要7个人，2名厨师，2名服务员，1名收银员，2名杂工。
序号项目人数每月工资年工资
1厨师2 8,000.00 192,000.00
2服务员2 2,500.00 60,000.00
3收银员1 2,000.00 24,000.00
4杂工2 1,800.00 43,200.00
合计 14,300.00 319,200.00
2、直接成本。
根据该店所处地位，人流量大小，估计在早上大概有50人左右，5元/人；中午大概200人。10元/人；晚上150人，10元/人，则收入为=50*5+200*10+150*10=3750（元）根据餐饮行业的历史数据参考，直接成本大概为总收入的45%，则直接成本=3750*45%=1687.5（元）
3、租金。
租金分为租用餐具费用和场地租赁费用。
每天的餐具费用=560*0.8=448（元）
每月场地租赁费用=35*180=6300（元）
4、折旧费。
根据设备购置费用，按五年算计提折旧费=23000/5=4600（元）（不计残值）
5、摊销费。
摊销费用=（32959-23000）/5=1991.8（元）
6、其他费用。
其他费用包括清洁费用，治安费用，门前三包费用，物管费用等等。预计每月2000元。
（四）损益分析
根据投资收入和成本费用，可以得出
序号项目金额
1营业收入 1,350,000.00
2营业成本 607,500.00
3营业税金及附加 76,950.00
4经营费用 564,671.80
5利润总额 100,878.20
6所得税 25,219.55
7净利润 75,658.65
（五）现金流量分析
按照一个季度为单位来计算现金流量，列表如下：
序号项目Q1Q2Q3Q4Q5
1现金流人337,500.00337,500.00337,500.00337,500.00
1.1营业收入337,500.00337,500.00337,500.00337,500.00
2现金流出93459.00316937.39316937.39316937.39316937.39
2.1建设投资73459.00
2.2流动资金20000.00
2.3经营成本291,395.00291,395.00291,395.00291,395.00
2.4营业税金及附加19,237.5019,237.5019,237.5019,237.50
2.5所得税6,304.896,304.896,304.896,304.89
3净现金流量-93459.0020562.6120562.6120562.6120562.61
4累计净现金流量-93459.00-72896.39-52333.78-31771.16-11208.55
5所得税前净现金流量-93459.0026867.5026867.5026867.5026867.50
6所得税前累计净现金流量-93459.00-66591.50-39724.00-12856.5014011.00
三、盈亏平衡分析
以生产能力利用率（BEP）表示的盈亏平衡分析，
年固定总成本=总成本费用-直接成本=564671.8
年营业收入=1350000（元）
年可变成本=年直接成本=607500（元）
年营业税金及附加=76950（元）
BEP=564671.8/(1350000-607500-76950)=85%
四、敏感性分析
变化率固定资产投资经营成本营业收入
115%16%10%35%
210%17%13%29%
35%18%15%23%
40%19%19%19%
5-5%20%23%15%
6-10%21%27%12%
7-15%22%32%9%
从上表可以看出，同样变动率下，对方案净现值影响由大到小依次为营业收入、经营成本、固定资产投资，即营业收入是最为敏感的因素。
五、结论
计算指标： 所得税后所得税前
财务内部收益率（FIRR）： 19%27%
财务净现值（FNPV）（ic=3％）：93,979.73150,617.36
投资回收期（从建设期算起）： 5.55 4.48
通过投资回收期，内部收益率，可以看出此投资是可行的，从投资回收期可以看出在5.55个季度，即5.55*3=16.65个月收回投资，取得盈利。
拓展资料：
作用
项目投资计划书一方面是为了获得项目融资，另一方面，也是可行性研究的重要组成部分，它包括技术评价、经济评价和社会评价三个部分。技术评价主要是根据市场需求预测和原材料供应等生产条件的调查，确定产品方案和合理生产规模，根据项目的生产技术要求，对各种可能拟定的建设方案和技术方案进行技术经济分析、比较、论证，从而确定项目在技术上的可行性。
经济评价是项目评价的核心，分为企业经济评价和国民经济评价。企业经济评价亦称财务评价，它从企业角度出发，按照国内现行市场价格，计算出项目在财务上的获利能力，以说明项目在财务上的可行性。
国民经济评价从国家和社会的角度出发，按照影子价格、影子汇率和社会折现率，计算项目的国民经济效果，以说明项目在经济上的可行性。社会评价是分析项目对国防、政治、文化、环境、生态、劳动就业、储蓄等方面的影响和效果。
参考资料：
项目投资计划书怎么写,越详细越好
1、封面页：这是容易被忽视的部分。形式是可以更好地表现内容的。另外，项目计划书也是能使资助机构了解和认识我们的一个很重要的窗口，表现得专业与严谨，是绝对可以得到加分的。封面可以只简单地写上项目名称和日期，也可以包括以下信息：项目名称;申请(执行)机构;通讯地址;电话、传真、E-mail;联系(负责)人; 还可以把银行账户、律师、审计机构等信息列在封面页上。另外，如果是向某一机构筹款的话，最好在前面加封简单的附信。由于一份项目计划可以提交给多个资助机构，这就需要一个个性化的附信，要以“某机构某人”为开头，以表明你对该机构的重视与尊重。
2、项目概要(总论) ：这是最重要的一部分，也是读者最先阅读、浏览的部分。概要一般要包括：机构的背景信息、使命与宗旨;项目要解决的问题与解决的方法;项目申请方的能力和以往的成功经验，等等。需要特别指出的是：尽管项目概要部分排在计划书的前半部，但实际上，这一部分是要在写完所有计划书以后，才动手写的。
3、项目背景、存在的问题与需求：需要详细介绍存在的问题以及为什么你要设计这个项目来解决这些问题。要充分地说明问题的严重性与紧迫性，最好能提供一些数据，表明你对这一项目的了解。此外，你还可以使用一些真实、典型的案例，以便在情感上打动读者，进而引起他们的共鸣。要说明项目的起因、逻辑上的因果关系、受益群体及其与其它社会问题之间的关联等。
4、目标与产出 ：在使资助机构确信“问题”的存在以后，明确提出你的解决方案。机构间的合作是被鼓励的。如果你还有其它的机构合作伙伴，也要明确说明。在这一部分中你要详细地介绍你的项目计划、项目的总体目标、阶段性目标与任务，以及各目标的评估标准。总体目标是一个长期的、宏观的、概念性的、比较抽象的描述。由总体目标可以分解成一系列具体的、可衡量的、可实现的、带有明确时间标记的阶段性目标对目标的陈述一定要非常清楚。最重要的是，制定的目标要切合实际。不要承诺你做不到的事情。要牢记，资助者希望在项目完成报告里看到的是：项目实际上实现了这些既定目标。
5、受益群体 ：在这一部分中，你要对项目的收益群体做一个更加详细的描述。有必要时，你还可以把收益群体分为直接受益和间接收益群体。你可以在附件中列出受益群体参与项目的活动，包括组织受益群体参加的讨论会、会议主题、时间、参加人员等;同时，也让资助方了解到你的项目不但是针对受益群体而设计的，而且，得到了他们的广泛支持与认可。
6、解决方案与实施方法：需要介绍你如何达到目标，即采用什么方法、开展什么活动来实现这些目标。在介绍方法时，你要特别说明这种方法的优越特性。你可以同时列举出其它相关的方法，并对它们进行比较，还可以引用专家的观点和其它失败或成功的案例，等等。总之，要充分说明你选择的方法是最科学、最有效、最经济的。同时，也要说明你的机构在采用这种方法时，也存在一定的风险与挑战。还要提到为了执行这一解决方案，都需要那些条件与资源。
7、项目进程计划(时间表)：在这一部分中，要详细地描述出各项任务的先后顺序以及起始时间。可以用一个带有时间标记的图表来表示，这样，就可以一目了然地告诉读者 “在什么时候做什么”，以及各项活动之间的关联与因果关系
8、项目组织架构 ：在这一部分中，要描述为了达成上述目标，需要什么样的执行团队和管理结构。执行团队应包括所有项目组成员：志愿者、专家顾问、专职人员等。他们与这个项目相关的工作经验、专业背景、学历等也非常重要。执行团队的经验与能力往往在很大程度上决定了项目的成败，所以，这也是资助方非常关心的问题
9、费用、预算与效益 ：这一部分所要提供的决不仅仅是一个费用预算表(当然，预算表也是很重要的，你可以把它放在附件中)，而是要叙述和分析预算表中的各项数据、总成本与各分成本，包括人员、设备的费用等。
10、监控与评估：监控是项目实施过程中非常重要的部分，监控的执行机构与人员(可以是理事会、资助方或其它第三方机构)、监控任务等都应该写在项目计划中。与之相关的还有项目团队的自我评估计划。项目进行中的评估报告比项目结束的评估还要重要。在项目的不同阶段进行评估，可以使你及时地发现问题，尽早地解决。同时，可以使资助方得到一个信息，那就是你们不但提出了一个很好的计划，而且可以很好地实现这个计划。请注意，项目的实施方法是资助方评判是否给予资助的一个非常重要的因素。
项目执行方案怎么写
一、项目概况
1、项目名称。如某市食品药品监管系统基础设施建设项目实施方案。
2、项目建设内容。必须清晰地叙述研究开发的具体内容及其要点，包括主要技术特点、创新点，需要解决的技术问题、技术原理等。
3、项目建设依据。行业规划、有关标准及相关文件等。
二、项目建设必要性
1、项目现状简介
2、存在的问题
3、项目建设预期目标
三、项目建设内容、规模
四、项目的实施方式
1、项目组织方式（项目建设管理方式、业务用房的购建方案、是否采用代建制、采用何种招标方式等）
2、项目实施进度安排（分年度形象进度及投资安排）
3、相关配套
五、投资估算和资金筹措方案
1、估算依据
2、投资估算
3、资金筹措
六、现有基础及条件:
包括现有技术和工作基础、已具备的实施条件、国内外的专利情况、研究队伍和产学研情况、是否取得前期成果，国家和市财政资金前期资助情况及其与本项目之间的关系等。
七、项目的组织管理及相关保障措施
八、风险分析 包括技术、人员、市场、政策和项目承担单位等方面）
九、其它附表、附图等
项目投资计划书和项目建议书是一个吗
不是同一个，一般项目投资计划书是项目建议书的一部分。
1、投资计划书，主要是根据项目的实际情况，以资金规划为目的，做好每笔资金的投向计划形成的文件。
2、项目建议书，主要是根据项目的可行性，以项目建成为目的，分析项目实施过程中会碰到的问题，并提出对应的解决方案。
补充：项目投资计划书着眼于资金的使用及筹措。项目建议书多为项目可行性报告。
某拟建项目方案
静态投资回收期=3+（1000+1500-1450）/1450=3.72年
文档为doc格式