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银行贷款授信额度及余额
第九章 贷款审批-授信额度的决定因素
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
公司信贷
第九章 贷款审批
知识点：授信额度的决定因素
● 定义：
①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析。
②客户的还款能力。
③借款企业对借贷金额的需求。
④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。
⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。
⑥银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。
⑦关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。
● 详细描述：
②客户的还款能力。这主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力再高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流人大于或等于现金流出时，我们认为其才具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。
例题：
1.决定贷款授信额度时需要评估和考虑的因素有()。
A.借款企业对借贷金额的需求
B.贷款组合管理的限制C.相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈
利能力
D.银行或借款企业的法律或监督条款的限制
E.未来现金流量的风险
正确答案：A,B,C,D,E
解析：①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析。
②客户的还款能力。
③借款企业对借贷金额的需求。
④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。
⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。
⑥银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。
⑦关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。
2.决定银行给予一个企业（集团）授信额度大小的因素包括（）。
A.借款企业的需求和借款原因、借款金额需求
B.还款能力及未来现金流风险
C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制{授信贷款}.
D.银行贷款组合管理的限制
E.关系管理因素
正确答案：A,B,C,D,E
解析：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的。①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析。
②客户的还款能力。这主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力再高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，我们认为其才具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险
。
③借款企业对借贷金额的需求。
④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。
⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。
⑥银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。
⑦关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。
3.商业银行根据客户偿还能力和现金流量，对其授信进行调整的内容包括
()。
A.展期
B.增加授信
C.缩减授信
D.要求借款人部分提前还款
E.要求借款人全部提前还款
正确答案：A,B,C,D,E{授信贷款}.
解析：第四十四条商业银行应根据客户偿还能力和现金流量，对客户授信进行调整，包括展期，增加或缩减授信，要求借款人提前还款，并决定是否将该笔授信列入观察名单或划入问题授信。
4.设备采购和更新融资需求的关注点不包括（）。
A.时机选择，宏观经济情况和行业展望
B.应收账款的质量与坏账准备情况
C.未实现的生产能力
D.资本注入
正确答案：B
解析：设备采购和更新融资需求应关注：1.时机选择，宏观经济情况和行业展望；2.未实现的生产能力；3.其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产；4.其他因素可能对资金的影响。5.（）是商业银行核定授信额度时需要考虑的因素。
A.贷款组合管理的限制
B.借款企业对借贷金额的需求
C.了解和测算借款企业的需求，并对借款原因进行分析
D.银行或借款企业的法律或监督条款的限制
E.评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险
正确答案：A,B,C,D,E
解析：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的。①了解和测算借款企业的需求，并对借款原因进行分析。②客户的还款能力。这主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力再高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，我们认为其才具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。③借款企业对借贷金额的需求。 ④.银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。⑥银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。⑦关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。
6.商业银行贷款授信额度的决定因素包括（ ）。
A.银行的资金供给能力
B.借款企业的还款能力
C.借款企业对借贷金额的需求
D.有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制
E.贷款组合管理的限制和关系管理因素
正确答案：B,C,D,E
解析：本题考察银行贷款授信额度的决定因素的概念理解和记忆。正确答案是BCDE。A选项银行的资金供给能力与银行贷款授信额度没有决定性的关系。①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析。 ②客户的还款能力。 ③借款企业对借贷金额的需求。 ④银行或
借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。 ⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。 ⑥银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。 ⑦关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。
7.授信额度的决定因素有（ ）。
A.银行或借款企业的法律或监督条款的限制
B.客户的还款能力
C.借款企业对借贷金额的需求
D.银行的客户政策
E.贷款组合管理的限制
正确答案：A,B,C,D,E
解析：本题考察授信额度的决定因素的概念理解和记忆。正确答案是
ABCDE。①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析。 ②客户的还款能力。 ③借款企业对借贷金额的需求。④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。 ⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。 ⑥银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。 ⑦关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。
8.商业银行贷款授信额度的决定因素包括（ ）。
A.银行的资金供给能力
B.借款企业的还款能力
C.借款企业对借贷金额的需求
D.有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制
E.贷款组合管理的限制和关系管理因素
正确答案：B,C,D,E
解析：正确答案是BCDE。A选项银行的资金供给能力与银行贷款授信额度没有决定性的关系。①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论
小贷公司贷款授信制度
XX小额贷款有限责任公司
贷款授信制度
第一条 为规范XX小额贷款有限责任公司（以下简称"公司"）贷款授信制度，有效维护客户的合法权益，促进公司安全、稳健、高效运行，依据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》和《XX省小额贷款公司监督管理暂行办法》等法律法规及相关要求，结合公司实际情况制定本管理制度。
第二条 公司授信对象即客户，是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业法人、事业法人、其他经济组织、个体工商户、农户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。 企业法人、事业法人和其他经济组织统称公司客户；农户、自然人统称个人客户。其他组织包括:依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业等，经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业，经民政部门核准登记的社会团体。
第三条 公司授信基本条件
1、公司客户应持有效的营业执照或登记证明、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证，特殊行业须持有特业许可证，个人客户应持有有效身份证件、个体工商户应持有有效的营业执照等；
2、项目符合国家产业政策,市场前景较好；
3、资信状况较好，信用记录较好，原应付利息和到期信用已清偿，或落实了本行认可的偿还计划；
4、财务状况和经营效益较好，有按期偿还信用的能力，愿接受信贷监督和结算监督；
5、有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定，公司制企业法人申请信用必须符合公司章程；
6、需有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率，符合本公司要求的其他条件；
第四条 不得对下列情形之一的申请人提供授信：
1、从事国家明令禁止的产品、项目，建设项目未取得有效批准文件，未取得环境保护部门许可的；
2、从事有价证券,期货投资,贷款用于股本权益性投资，但国家另有规定的除外；
3、国家机关、社会团体、不具备法人资格或无经营收入的事业单位用于财政性支出的；
4、无房地产开发资格的客户经营房地产开发业务的；
5、其他违法经营行为。
第五条 客户信用评级与统一授信管理
1、客户信用评级是授信管理的一项基础工作，它是根据同行业统一的财务指标与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对客户的信用履约、偿债能力、盈利能力、经营能力、领导者素质和发展前景等因素进行综合评价，并据以评定其信用等级；
2、客户统一授信管理是本公司对单一法人客户或企业集团客户统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制客户信用风险的授信管理制度，最高综合授信额度是在对客户的风险和财务进行综合评价的基础上确定的本公司愿意承担的有条件的信用总量，不是必须发生的信用额度；
3、对符合特定条件和标准的公开统一授信客户在授信合同约定的有效期限内可循环使用信用；
4、授信额度根据客户的信用等级、资产负债率、合理需求、承担风险能力和本公司承受风险的能力等因素综合确定；
5、公司客户除另有规定外,均应实行信用评级管理和统一授信管理。
第六条 本公司规定授信业务种类
1、贷款期限分短期贷款 中期贷款 长期贷款 流动资金贷款等；
2、使用性质：贷款。
第七条 贷款方式：公司贷款分为担保贷款、抵押贷款等。
第八条 授信业务基本流程：客户申请→受理申请→调查审查→
审议与审批→签订合同→提供信用→授信业务发生后的管理与收回。
1、授信申请事项需附以下基本资料: (1) 公司章程、经年检的营业执照、贷款卡、税务登记证、组织机构代码证、需要的特业许可证、自然人身份证明；(2) 董事会或相应决策机构同意借款的决议,法定代表人身份证明书及授权委托书; (3) 经中介机构审计或有权部门核准的借款人近三年财务报告及当期财务报表,新建企业的验资报告,信用查询及资信证明,需要的担保等有关资料；(4) 本公司单项业务管理办法要求的其他资料。
2、受理申请是公司对申请资料进行初审,认为符合基本条件的应予受理。
3、调查是已受理的申请,公司应及时组织调查或评估论，提交调查或评估报告，报告要客观、准确反映客户或项目的真实情况，调查须采取实地调查并辅以其他调查形式，额度较大的授信应实行双人调查并指定主调查人。
4、审查是审查人员对调查或评估报告等资料应认真审核，客观公正,充分准确地揭示风险，提出降低风险的对策措施,并形成审查意见提交审议或审批。
5、审议与审批是经授信审查委员会审议后报有权审批人审批。
6、签订合同是经审批同意的授信业务，须签订用信合同及相关附属文件,并依法办理登记手续。
7、提供信用是用信前应经有权审批行进行出账审批,批准后方可办理用信手续,向客户提供信用.未达到用信条件的不得用信。
第九条 授信后管理包括提供信用后直到信用收回或信用结束全过程的各项管理与服务活动。
(一)用信后检查 授信业务发生后,客户管理人员要对客户资金使用,生产经营，资产负债,财务状况，担保等情况进行经常性跟踪检查和定期检查、分析经营效益,授信风险,偿还能力等变化，并形成书面材料，及时报告问题. 授信后检查应当做到实地查看,如实记录,及时报告，不得隐瞒或掩饰问题。
(二)客户维护 授信发生后,仍应坚持以客户为中心,提供授信后的金融服务，包括了解客户需求,制定服务方案,提供结算,理财,代理,保函，咨询等服务,形成持续发展的合作关系,培育稳定的优良客户，同时,建立有效的退出机制,及时限制,逐步淘汰劣质客户。
(三)到期处理 信用到期前,客户管理人员应做好催收工作, 通知客户按时偿还信用本息.对不能按期收回的应分类处理，贷款按下列原则处理,其他信用业务按单项办法规定处理。
1、展期.对暂时性的资金周转困难,且生产经营项目正常,具有持续经营能力,能按时足额付息的贷款,经客户申请可批准同意展期.具体以单个业务品种而确定是否可以办理展期。
2、借新还旧.对符合展期条件的周转性贷款,经客户申请,可批准同意借新还旧，具体以单个业务品种而确定是否可以办理借新还旧。
3、转入逾期管理.客户未申请展期,借新还旧或申请未获得批准的，则转入逾期进行管理。
4、短期贷款展期不得超过原贷款期限;中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期最长不得超过一年，另有规定除外。
5、展期或借新还旧,应有助于降低贷款风险。
(四)风险预警 授信后管理部门或管理岗位,应重点对客户高层管理人员、资金账户,财务报表,公开信息,上下游企业,行业政策、客户资信,风险分类等进行监测与分析,识别风险信息，作出风险预警,并采取防范措施。
(五)风险分类与违约处理 本行贷款实行五级风险分类法，即根据贷款的潜在风险程度，分为正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款和损失贷款。其中后三者为不良贷款。贷款机构对已发生的各项贷款业务,应按规定标准,程序和要求及时准确分类，授信客户未按合同约定履行义务,应采取计收罚息，停止提供新的信用,提前收回部分或全部信用以及依法起诉等措施。
(六) 档案管理 是指公司在授信业务活动全过程中形成的具有
法律意义的或具有分析价值的各类授信文件,它是对授信活动全过程的真实记录，包括客户及担保人的资料档案和授信运行资料档案。公司应按照真实性,完整性,及时性,规范性、保密性原则建立和管理授信业务档案。 第十条 本制度与有关法律、法规、规范性文件规定及《公司章程》相悖时或有任何未尽事宜，应按以上法律、法规、规范性文件及《公司章程》执行，并应及时对本制度进行修订。
第十一条 本制度为公司内部制度，任何人不得根据本制度向公司或任何公司董事、监事、高级管理人员或其他员工主张任何权利或取得任何利益或补偿。
第十二条 本制度由公司董事会负责制定、修改和解释。
第十三条 本制度经董事会审议批准后生效，修改时亦同。
授信贷款定义与内容
授信贷款定义与内容
即银行或银团对一些经营状况好、信用可靠的企业，授予一定时期内一定金额的信贷额度，企业在有效期与额度范围内可以循环使用。综合授信额度由企业一次性申报有关材料，银行一次性审批。银行采用这种方式提供贷款，一般是对有工商登记、年检合格、管理有方、信誉可靠、同银行有较长期合作关系的企业。授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。授信，是指银行根据客户的综合实力、还款能力、及资金需求情况，向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信按期限分为短期授信和中长期授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。授信与贷款的区别 授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款，还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务，开信用证也要授信。
对公授信每个银行大差不差，原理是一样的。操作上有些区别。先要说个概念，授信不等于贷款。授信的范围很大，只要有敞口，都叫授信，贷款的范围很小，指的仅仅是银行有条件的借你一笔钱。
中资银行的企业授信:
1.客人先开户，开户资料就是代码证，营业执照，税务证，开户证那些一套。开户后3天账户可用。
2.然后企业联系客户经理，和客户经理说自己的贷款需求，要多少钱，要什么产品（国际业务产品还是人民币业务产品），多少期限，自己公司业务结构怎么样，账期结构怎么样。
3.银行客户经理根据你们公司的业务情况，给你设计产品。产品很多，不一定是纯粹的1年1放的流贷，什么信用证啦，保函啦，押汇啦，国内保理（国际保理）啦……要根据之前客人提供的公司信息来设计，和客人沟通，敲定最终的授信方案。
4.敲定方案之后，企业一般提供一些这笔授信所需的所有项目资料，具体提供哪些要看你之前和客户经理商量敲定的是做什么方案，每种产品要求的东西都不一样，外汇授信一般提供报关单，提单，客户（你们公司的客户）的相关资料，发票，海运单，保险单，合同等等，人民币业务一般提供房产证（如果有抵押），存单（如果有质押），法人授权书，审计报告，起码3年年报+若干月报，交易合同，缴税凭证（或者报税系统打印），部分科目明细，该笔授信有关的具体的项目资料等等。这个要具体问题具体分析了，一句两句说不清的。
5.客户经理搜集齐所有资料，就开始写调查报告，期间会让客户补件，可能会多次上门拜访，会问客人一些财务和日常生产经营问题，客户要积极配合。
6.写完调查报告，上报分行待审会，审批通过或者不通过。
7.不通过的一般复议，复议再没戏，一般当年就没戏了。通过的就可以放款了。客人提供后续一些资料，到银行来做业务审批，审批过程由客户经理办理，客户最后盖章就行了。
外资银行的企业授信:
和中资银行都差不多，但是在客户提交的材料上基本是厚厚一叠，一笔贷款的档案相当于中资银行一个客户的全套档案那么多。而且贷后管理极其繁琐，收费也比较贵族化，所以一般企业，除了国际大企业需要国际性银行撑个脸面，一般都选择内资银行。价格可以谈，手续相对也比较简单。
外资银行对客户经理的要求较高，所有的调查报告全部用英文写，而且外资没有待审会一说，credit都是相互独立的。企业除了配合客户经理以外，还要配合credit，因为credit收到每个案子，最终都要亲自去企业调查情况。内资的信审也会下企业，但是不是每个都去。
但是话说回来，无论是中资还是外资，首次贷款提供的资料都不亚于企业做一次审计。只不过，外资银行每次贷款要提供的资料都不亚于做一次审计，而内资银行只是第一次烦，烦完了后面就好办了。
授信，贷款，融资，有区别么？
有相互联系有有区别的三个概念。
授信，一般是银行对满足条件的客户给与授信。授信的内容，涵盖的金融业务多。常见的是银行与单位借款人签订综合授信额度，在此额度下，借款人可以提用额度贷款，开立银行承兑汇票占用部分额度，在银行额度下对外出具保函等等。 而贷款，就是我们通常所说的贷款了。是商业银行最常见也最重要的资产业务。 融资，站在银行角度看，为客户融资手段多样，主要还是贷款。站在客户，比如一家企业的角度看，他的融资渠道、方式就很多了，增发股票、发行债券、找银行贷款、关联企业借款等等都是融资方式。
1. 授信贷款
是指贷款人或者企业在银行批准的授信贷款额度和有效期内可根据实际情况循环使用的人民币担保贷款。额度和有效期内，可以滚动贷款，但总额不能超过授信余额。在授信额度下，借款人可以提用额度贷款，开立银行承兑汇票占用部分额度，在银行额度下对外出具保函等等。授信贷款类似于信用卡的额度，但授信贷款一般需要抵押或者担保，是有利息的。
其中授信额度指银行在一定金额及期限内，向借款人发放的可循环使用的授信
2.贷款
银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加自身的累积。
3.对比
贷款一般是一次性的行为，授信是额度和时间内多次可循环。授信的特点
（1） 一次授信，循环使用，随用随还，一次授信后，在约定的时间和额度内随
借随用随还；
（2） 凭证贷款，手续简便，借款人依据授信合同办理授信业务，银行不再重新
进行授信调查、审批；
（3） 如果为综合授信额度，借款人除了可以获得贷款外，还可以办理授信合同
规定的开立承兑汇票、国际结算融资等业务。
综合授信业务
综合授信业务
一、 综合授信业务功能说明：
授信卡银行为培育客户忠诚度、提高核心竞争力而推出的一款综合性授信产品，其服务对象是符合条件的单位客户和个人客户，其特点是“一次核定、随用随贷、余额控制、循环使用”，真正做到了“以客户为中心”，它以IC卡（授信卡）信息为载体，客户一旦获得授信，在核定的授信额度和授信期限内，便可凭授信卡在本行柜台随用随贷，不再履行审批手续，方便简捷，大大节约了客户的时间和成本，也减少了客户经理的工作量，提高了工作效率。本产品符合市场需求，具有较强的市场竞争力。
二、 授信贷款业务描述：
介质：授信贷款卡（IC卡）。
面向客户类型：个人，单位。
业务办理：柜面办理。
客户向贷款受理机构申请综合授信贷款，并得到信贷部门审批后，到柜面开授信卡，录入凭证号。此卡开出后，就可以凭授信合同号办理贷款，贷款产品由客户类型决定（单位或个人授信贷款），并配发综合授信折，综合授信折用来登记授信和还款明细，方便客户了解用信和还款情况，该对账折不具备金融交易功能，也不属于重要空白凭证，只作为客户的对账凭证。在授信额度和授信期限内，随用随贷，不再履行审批手续。在授信额度和授信期限内可以开多笔贷款，同一合同号，不同借据号。柜面还款时可以选择选某笔贷款，自动扣款则根据开户放款时录入的还款账号还款。
有欠款时冻结授信合同的可用授信额度，不允计再进行放款，直到所有欠息都还清。 放款金额转存到客户结算账号里。
分录：
借 授信贷款
贷 存款-------放款账户
三、授信交易描述：
1、授信贷款开卡：
前台输入证件类型，证件号码，回显客户名称。
输入授信合同号，回显授信审批信息：授信协议号、授信年度、起始日期、终止日期、产品编号、计息方式、还款方式、信用等级、贷款方式、授信额度等等。系统自动根据产品号
判断凭证类型，柜员录入凭证号码，凭证号保存到卡里，完成开卡功能。
2、授信贷款开户放款：
前台输入证件类型，证件号码，授信合同号，系统检测授信合同号对应的客户号与输入的是否一致，不一致则终止放款。一致则回显授信贷款信息，检查回显信息是否正确，若无误，输入放款金额、放款账号、还款账号等信息，完成放款功能。
四、 利率和期限的确定。
客户在柜台用信时，根据实际情况由客户自己确定用信金额和用信期限，核心系统中贷款利率可以根据客户存贷款积数和相应贷款期限计算出的优惠利率。
五、 还款处理：
还款方式为按月还款，每月21号计息。客户可以选择自动还款或到柜面还款。
自动还款：
客户每月21号前存足够的钱到还款账号，贷款批量结息时自动还款。
柜面还款：
客户每月到柜面还款，可以选择现金或转账。
结息分录：
表内息：
借 应收息-----授信贷款
贷 利息收入
表外息和复利：
贷 表外应收息
还息分录{授信贷款}.
表内息：
借
贷 存款-----还款账户 应收息
表外息和复利
借 表外应收息
借 存款----还款账户
贷
还本分录： 借 存款----还款账户 利息收入
贷 授信贷款
六、 销户处理：
贷款销户时，系统检查贷款是否有未还款记录，账户状态是否正常。若否，则不允计销户。
所有贷款还清后，可以销卡，但销不销卡由客户决定。授信期限未到，客户可以继续使用此卡贷款。
七、 卡管理处理：
挂失、解挂、冻结、解冻、换卡{授信贷款}.
挂失、冻结和被换掉的卡不允许授信。
银行业贷款额度授信管理办法
急 件
中国建设银行文件
建总发〔2008〕246号{授信贷款}.
关于印发《中国建设银行额度
授信管理办法》的通知
各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行:
《中国建设银行额度授信管理办法》（以下简称《办法》）于2008年11月18日经中国建设银行2008年第15次行长办公会审议通过，现予印发，并就有关事项通知如下，请尽快转知所属遵照执行。
一、《办法》是我行授信管理的基础性制度，各级分支机构应高度重视，组织客户经理、风险经理、审批人等相关人员，对《办法》深入学习，准确理解和把握《办法》的管理要求，确保 — 1 —
我行授信业务管理的平稳运行。
二、《办法》生效后新发生（申报）的授信额度审批及其额度项下的单笔业务办理适用新规定；《办法》生效前已审批且在有效期内的授信业务，按照原有规定扣减额度。
三、在项目法人评级模型上线应用前，对新设项目法人可按照“特定授信程序”办理，即按“授信、使用”程序办理。对新设项目法人，要在项目评估报告中客观、准确、审慎分析投资项目的预期收益和资产价值，重点考察评估项目本身未来产生的收益、现金流与资产价值，并按照项目固定资产投资中实际所需授信品种，来确定给予借款人的授信方案。
各行在执行中遇到的问题，请及时向总行反映。
制度联系人：刘焱、单亮，电话：010-67598137，67598140 系统联系人：陈东、陈向军，电话：0592-2155711，2155505
二○○八年十二月二十五日
（本文发至全行）
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中国建设银行额度授信管理办法
第一章
第二章
第三章
第四章
第五章
目 录 总 则 额度授信的基本规定 额度授信的流程 集团客户额度授信 附 则
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第一章 总 则
第一条 为有效防范和控制债务人与交易对手（以下简称“客户”）集中度风险与信用风险，提高授信工作质量与效率，促进全行授信业务健康发展，根据中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引(试行)》和中国银行业监督管理委员会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引（修订）》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行授信工作尽职指引》、《银行并表监管指引（试行）》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》、《商业银行小企业授信工作尽职指引》、《银行开展小企业授信工作指导意见》、《新资本协议实施监管指引》等规定，制定本办法。
第二条 本办法所称额度授信是指建设银行在为客户核定授信额度的基础上，通过制定和实施额度授信方案，达到控制风险与服务客户有机统一的信用风险管理行为。
授信额度是指建设银行在客户信用风险限额基础上，综合分析客户资信状况、授信需求、建设银行风险偏好、授信业务风险与收益等因素确定的未来一段期限内和一定条件下对客户能够和愿意承担的信用风险敞口控制量。
信用风险敞口是指考虑表外业务信用风险转换和建设银行认可的风险缓释后未受到有效保护的信用风险暴露（以下简称“风险敞口”，具体计算方法见附件1）。
第三条 额度授信的适用对象为建设银行已（拟）开展授信 — 4 —
业务的企事业法人客户（含金融机构客户）和拥有贷款证（卡）的其他客户（包括兼具经营和管理职能的政府机构和其他经济组织），分为单一客户和集团客户。
组织结构为总分公司制的客户视同单一客户进行管理。
第四条 额度授信的范围为建设银行对同一客户提供的形成信用风险的所有本外币、表内外业务（见附件2）。
第五条 额度授信的基本原则是：
（一）统一授信原则。额度授信应贯彻授信主体、形式、币种、对象统一原则，即对同一客户提供的所有币种、所有形式的表内外授信业务均应统一纳入额度授信范畴，按照授权权限由建设银行的一个机构统一审批，不得多头授信；除拥有贷款证（卡）的其他客户外，不得对不具备法人资格的客户分支机构单独核定授信额度，但可依据法人客户书面授权将授信额度分配给其分支机构使用。
（二）收益与风险平衡原则。额度授信应统一贯彻建设银行的风险偏好，以资本约束为底线，综合考虑客户的承债能力和建设银行承担损失的能力，实现收益与风险的平衡。
（三）授信方案控制原则。建设银行应通过制定额度授信方案，对客户授信总量和结构、风险防范措施等进行事前合理安排，并通过全流程组织实施，实现对客户集中度风险和信用风险的动态防范与控制。
（四）差别化原则。建设银行应针对不同的客户类型及其对授信产品的需求，为其提供差别化的额度授信制度安排，并实施 — 5 —
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