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项目建设投资完成情况统计表
__________________________项目建设投资完成情况统计表
填报单位： 2009 年 月 日
城市建设投资公司简介
全国各大城市的政府投资融资平台，全称为城市建设投资公司，简称“城投”。起源于1991年，当时，国务院进行新一轮政府投融资体制改革，要求地方政府不再直接负责基础设施建设，而是将其公司化运行，承担相应的政府职能；此类城投公司很多是不具备盈利能力的，属于事业单位或者国有独资公司性质，他们是通过政府补贴的方式实现盈利，属于带有政府性质的特殊市场经营体。
1991年，上海率先成立城投，之后，重庆、广东等省市也相继成立。这段时间的操作模式，是政府投融资平台只是个载体，自身并无资产。当时的城投公司主要由财政部门、建委共同组建，公司资本金和项目资本金由财政拨款，其余以财政担保向银行贷款。
1995年，国家《担保法》出台后，这种模式难以为继：财政不能担保，而这类公司没有自己的资产，债务上升，举步维艰。而地方投融资平台的真正繁荣始于2008年下半年，在4万亿投资的刺激政策出台后，各家商业银行纷纷高调宣布积极支持国家重点项目和基础设施建设。
2009年3月，央行和银监会联合提出：“支持有条件的地方政府组建投融资平台，发行企业债、中期票据等融资工具，拓宽中央政府投资项目的配套资金融资渠道。”同时，为了做强做大投融资平台，即城投公司，各级政府把公用企事业单位的资产纳入城投，比如自来水公司、公交公司、热力公司，燃气公司等，更好的发挥了投融资平台的作用。
2011年发改委发2881号文，明确规定，城投公司的主营收入
70%需要来自自身，政府补贴只能占30%。这一政令具有一定的前瞻性，可预防地方政府财政开支太大，间接带来中央政府大规模财政赤字。
相对国家的城市化进程而言，城投公司还是个新生事物，以后要走的路还很长，而其扮演的角色也将会更加重要。
建设投资估算
建设投资、建设期利息和流动资金估算，项目总投资与分年投资计划（页码：《项目决策分析与评价》185～216）
（一）概述（185-188）
1.项目总投资
2.项目投入总资金
3.建设资金
（二）建设投资估算（页码：188～209）
1.建设投资简单估算法
（1）单位生产能力估算法。计算公式为：
（2）生产能力指数法。其计算公式为：
（3）比例估算法。
第一种计算方法：以拟建项目的全部设备费为基数进行估算，计算公式为：
第二种计算方法：以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算，计算公式为：
（4）系数估算法
第一种方法：朗格系数法，计算公式为：
第二种方法：设备及厂房系数法。 该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上进行计算。 （5）指标估算法。
（2）建筑工程费估算。
建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。包括单位建筑工程投资估算法；单位实物工程量投资估算法；概算指标投资估算法。 2.建设投资分类估算法
（3）设备购置费估算。
（4）安装工程费估算。 （5）工程建设其他费用估算。 （6（7 （8）汇总编制建设投资估算表，并对建设投资的合理性进行分析。
209～211）{建设投资}.
1. 2. 211～215）
1.扩大指标估算法
2.分项详细估算法
（1）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定。
（2）年周转次数计算。
（3）流动资产估算。
（4）流动负债估算。
3.流动资金估算应注意的问题：2个
（五）项目总投资与分年投资计划（页码：215～216）
1.项目总投资估算表的编制
2.分年投资计划表的编制
六、资本金筹措、债务资金筹措和融资方案设计与优化、资金结构、资金成本和融资风险分析（页码：《项目决策分析与评价》224～236、242～257）
（一）资本金筹措
1.项目资本金制度
（1）概念
（2）资本金资金来源：
（3）计算基数
2.对外商投资企业注册资本的要求
见教材P226表7-2
3.既有法人项目资本金筹措
（1）内部资金来源
（2）外部资金来源
4.新设法人项目资本金筹措
（1）新设法人项目资本金的形成分为两种形式
（2）由初期设立的项目法人筹集资本金的两种主要形式
（二）债务资金筹措
1.债务资金筹措方案研究
（1）债务资金筹措应考虑的主要方面。7个
（2）债务资金的基本要素。6个
2.债务资金的资金来源和融资方式
（1）信贷方式融资。包括商业银行贷款；政策性银行贷款；出口信贷；外国政府贷款；国际金融机构贷款；银团贷款；股东借款。
（2）债券方式融资。包括企业债券；可转换债券。
（3）租赁方式融资。包括经营租赁；融资租赁。
3.债务融资信用保证措施 （1）融资信用保证方式。9种 （2）融资信用保证结构评价。 （三）融资方案设计与优化
1.编制项目资金筹措方案
（1）编制项目资金来源计划表。
（2）编制总投资使用计划和资金筹措表。
应注意的两个问题：各年度的资金平衡；建设期利息。
2.资金结构分析
（1）项目资本金与债务资金比例；
（2）项目资本金结构；
（3）债务资金结构。
3.融资风险分析
（1）资金运用风险。
（2）项目控制风险。
（3）资金供应风险。
（4）资金追加风险。
（5）利率及汇率风险。包括利率风险；汇率风险。
4.资金成本分析
（1）资金成本构成
（2）权益资金成本分析。包括优先股资金成本；普通股资金成本。
（3）所得税前的债务资金成本分析。包括借款资金成本计算；债券资金成本计算；融资租赁资金成本计算。
（4）所得税后的债务资金成本。
（5）扣除通货膨胀影响的资金成本。
（6）加权平均资金成本。
七、资金时间价值与等值换算、现金流量分析方法和方案经济比选方法（页码：《项目决策分析与评价》258～284）
（一）资金时间价值与等值换算（页码：258～265）
1.现金流量与现金流量图
（1）现金流量。
（2）现金流量图。
2.资金时间价值与资金等值
（1）资金时间价值的概念。
（2）资金时间价值的衡量。包括单利与复利；名义利率与有效利率。
（3）资金等值的含义。
3.常用的资金等值换算公式
（1）现值与终值的相互变换。
①现值变换为终值（已知P求F）
②终值变换为现值（已知F求P），为①现值变换为终值的逆运算：
（2）现值与年值的相互变换。
①现值变换为年值（已知P求A）
②年值变换为现值（已知A求P），与①现值变换为年值互为逆运算。
（3）年值与终值的相互变换。 ①年值变换为终值（已知A求F） ②终值变换为年值（已知F求A），与①年值变换为终值互为逆运算。 （4）资金等值换算小结。
参见教材P264表8-2。必须要熟练掌握。
（二）现金流量分析方法（页码：265～274）
1.项目经济评价指标概述
（1）项目经济评价指标设定的原则。{建设投资}.
（2）项目经济评价指标分类。
2.时间性指标与评价方法
（1 （2）动态投资回收期
3.价值性指标与评价方法{建设投资}.
（1 （2）净年值（NAV）。 4.比率性指标与评价方法 （1IRR）。
（2）净现值率（NPVR）。
5.经济评价指标的选择
（三）方案经济比选方法（页码：274～284）
1.项目之间的关系
（1）互斥关系。
（2）独立关系。
（3）相关关系。
2.项目（方案）比选类型{建设投资}.
（1）局部比选和整体比选。
（2）综合比选和专项比选。
（3）定性比选和定量比选。
3.互斥型方案的比选
（1）计算期相同的情况。包括净现值法；费用现值法；差额投资内部收益率法。
（2）计算期不同的情况。包括计算期统一法；净年值法；费用年值法。
4.独立项目的比选
（1）互斥组合法。参见教材P282【例8-11】。
（2）效益费用比法。参见教材P283【例8-12】。
5.方案比选定量分析方法的选择
（1）对于无资金约束，采用净现值、净年值和差额投资内部收益率法。
（2）方案效益相同或基本相同，采用最小费用法，即费用年值法、费用现值法。
建设工程项目总投资的组成
建设工程项目总投资的组成
一、建设工程项目总投资的概念
建设工程项目总投资,一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。生产性建设工程项目总技资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设项目总投资则只包括建设投资。
建设投资，由设备工器具购置费、建筑安装汇程费、工程建设其他费用、预备费 (包括基本预备费和涨价预备费 ) 、建设期利息和固定资产投资方向调节税 (目前暂不征) 组成。
工程建设其他费用可分为三类 :
第一类是土地使用费 , 包括土地征用及迁移补偿费 和土地使用权出让金{建设投资}.
第二类是与项目建设有关的费用，包括建设管理费、勘察设计费、 研究试验费等
第三类是与未来企业生产经营有关的费用 , 包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费 铺底流动资金是指生产性建设工程项目为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设工程项目总投资的铺底流动资金。一般按流动资金的 30% 计算。
建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。
静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费构成。 动态投资部分包括涨价预备费、建设期利息 和固定资产投资方向调节税。
二、建设工程项目总投资组成表
工程建设投资估算表
建设项目投资估算
建设项目投资估算
本章内容：
第一节 投资估算的概念和内容
第二节 投资简单估算法
第三节 投资分类估算法
第一节 投资估算的概念和内容
一、基本概念（熟悉）
二、投资估算的内容及阶段划分（了解）
三、投资估算的方法（熟悉）
一、基本概念
（一）建设投资
习惯应用的建设投资是指为形成建设项目实体，在建设期间所需要花费的全部费用，包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费（基本预备费与价差预备费），不包括建设期利息。
《投资项目可行性研究指南》（2002）中的建设投资包括上述的建设投资内容及建设期利息，而将上述建设投资称为不含建设期利息的建设投资。
不含建设期利息的建设投资只与项目方案设计
有关，与资金筹措方案的变化无关。
（二）建设项目总投资与项目投入总资金 建设项目总投资又称报批用总投资，由建设投资、建设期利息、铺底流动资金（流动资金的30%）组成；
项目投入总资金又称评价用总投资，是《投资项目可行性研究指南》（2002）中提出的一个概念，它由建设投资、建设期利息、全部流动资金组成。
（三）静态投资与动态投资
投资估算按是否考虑资金的时间价值又可分为静态投资与动态投资估算。
静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。它含因工程量误差而引起的工程造价的增减。
静态投资包括：建筑安装工程费，设备和工器具购置费，工程建设其他费用，基本预备费等。
动态投资包括：建设期贷款利息、涨价预备费等。
（四）投资估算
投资估算是指在对项目的建设规模、建设标准水平、建设地区地点、工程技术方案、设备方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目的总投资或投入总资金。
二、投资估算的内容及阶段划分
（一）投资估算的内容
《建设项目总投资组成及其他费用规定》明确了投资估算及设计概算应包括的具体费用内容，详见表4-1。
表4-1 建设项目总投资组成
（二）投资估算的阶段划分及深度要求
投资估算一般分为如下三个阶段：
1．投资机会研究与项目建议书阶段的投资估算
第一个步骤可称为毛估阶段，它属于项目规划阶段的投资估算。误差率允许在30％以上。
第二个步骤可称为粗估阶段。它属于项目建议书阶段的投资估算。误差率允许达30％。
2．初步可行性研究阶段的投资估算
误差率为20％左右。
3．详细可行性研究阶段的投资估算
详细可行性研究阶段又可称为最终可行性研究阶段。误差率为10％左右。
三、投资估算的方法
投资估算的方法包括简单估算法和投资分类估算法。
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