储蓄理财

银行储蓄种类 存款种类与构成

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银行储蓄种类篇一

存款种类与构成

银行储蓄种类篇二

银行存款账户的种类

总:

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的款项,企业应在银行开立帐户,以办理存款和转帐结算等。

企业开立帐户的种类有以下几种:

1 基本存款户 办理日常结算几现金支取(企业只能开设一个) 2 一般存款户 为业务方便而开设,不得支取现金

3 临时存款户 因临时业务需要而开的暂时性帐户

4 专业存款户 根据企业特定需要而开立的具有特定用途的帐户 详细:

基本存款账户

基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户,任何单位只能开立一个基本存款账户。 (一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得同时开立多个基本存款账户。)

存款单位的现金支取,只能通过基本存款账户办理。 出纳基础知识:

一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户,但需在基本存款账户上登记。根据规定,只要存款人具有借款或其他结算需要,都可以申请开立一般存款账户。要强调的是,一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行(指同一营业机构)开立。

该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。 专用存款账户:

按照法律、行政法规和规章的规定,存款人具有特定用途需专项管理的资金,要纳入专用存款账户使用和管理。

为体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想,适应新经济形势下国家对各类特定用途的资金专项管理的要求,对纳入专用存款账户管理的资金的明确规定如下:

(1)按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金,如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、社会保障资金等,必须纳入专用存款账户使用和管理。

(2)具有专项投资用途的资金,如证券交易结算资金、信托基金、政策性房地产开发资金等,为加强其使用和管理,保障投资人利益,一并纳入专用存款账户管理。

(3)其他需要专设账户管理的资金,如金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费等,也纳入专用存款账户管理。

对下列资金的管理和使用,存款人可申请开立专用存款账户:

(1)基本建设资金;

(2)更新改造资金;

(3)财政预算外资金;

(4)粮、棉、油收购资金;

(5)证券交易结算资金;

(6)期货交易保证金;

(7)信托基金;

(8)金融机构存放同业资金;

(9)政策性房地产开发资金;

(10)单位银行卡备用金;

(11)住房基金;

(12)社会保障基金;

(13)收入汇缴资金和业务支出资金;

(14)党、团、工会设在单位的组织机构经费;

(15)其他需要专项管理和使用的资金。

临时存款账户:

临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户,临时存款账户最长使用年限不超过两年。有下列情况的,存款人可以申请开立临时存款账户:

(1)设立临时机构。

(2)异地临时经营活动。

(3)注册验资。

存款人为临时机构的,只能在其驻地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户。存款人在异地从事临时活动的,只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

使用外汇账户的一般规定

1.在办理账户收付时,必须向银行出具《外汇账户使用证》

开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。

2.按规定使用外汇账户

在实际工作中,应按《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》中有关使用期限、结汇方式等规定使用账户,不得超范围、超期限使用账户。对于净收入需结汇的账户,开户单位应及时办理结汇。因项目进展问题需延期使用的账户,应提前向外汇局申请,未经批准不得擅自延期。

3.每年必须参加年检

年检时间为每年的1~4月份。账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。

4.在工作中应避免的违规行为

①未经批准开立外汇账户;

②出租、出借、转让外汇账户;

③擅自改变账户使用范围;

④擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户;

⑤违反其它有关外汇管理规定。

基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主要存款账户。 基本存款账户的使用范围包括:存款人日常经营活动的资金收付,以及存款人的工资、奖金和现金的支取。

开立基本存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

开立一般存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件基本存款账户基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主办账户目录 1功能定义

2适用对象

3申办文件

4开立基本存款账户的程序

1功能定义[1]基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户,经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有足够的资金支付。存款人的基本存款账户,实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。2适用对象(开立基本存款账户的存款人资格)1.企业法人2. 非法人企业3. 机关、事业单位4. 团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队5. 社会团体6. 民办非企业组织(如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院)7. 异地常设机构8. 外国驻华机构9. 个体工商户10. 居民委员会、村民委员会、社区委员会11. 单位设立的独立核算的附属机构12. 其他组织由上可见,凡是具有民事权利能力和民事行为能力,并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织,均可以开立基本存款账户。同时,有些单位虽然不是法人组织,但具有独立核算资格,有自主办理资金结算的需要,包括非法人企业、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构等,也可以开立基本存款账户。注意:有些单位虽然不是法人组织,但具有独立核算资格,包括非法人企业(如分公司)、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构(单位独立附属的食堂、招待所、幼儿园等),也可以开立基本存款账户。但是,单位内部的非独立核算机构不得开立基本存款账户。3申办文件开立基本存款账户,不同的存款人应按下列要求向就近商业银行相关网点出具证明文件:1. 企业法人,应出具企业法人营业执照正本。2. 非法人企业,应出具企业营

业执照正本。3. 机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。4. 军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支(分)队,应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。5. 社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。6. 民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书。7. 外地常设机构,应出具其驻在地政府主管部门的批文。8. 外国驻华机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。9. 个体工商户,应出具个体工商户营业执照正本。10. 居民委员会、村民委员会、社区委员会,应出具其主管部门的批文或证明。11. 独立核算的附属机构,应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。12. 其他组织,应出具政府主管部门的批文或证明。存款人为从事生产、经营活动纳税人的,还应出具税务部门颁发的税务登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的,可不出具。4开立基本存款账户的程序存款人申请开立银行结算账户时,应填制开户申请书,提供规定的证明文件;银行应对存款人的开户申请书的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查,并将审查后的存款人提交的上述文件和审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行,经其核准后办理开户手续。中国人民银行应于两个工作日内对银行报送的基本存款账户开户资料的合规性以及唯一性进行审核,符合开户条件的,予以核准;不符合开户条件的,应在开户申请书上签署意见,连同有关证明文件一并退回报送银行 1定义一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。2使用一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。一般存款账户自正式开户之日起,3个工作日后,方可办理付款业务,但因借款转存开立的一般存款账户除外。[1]3适用对象有借款或其他结算需要的单位或组织。开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。4证明文件存款人申请开立一般存款账户,应向开户银行出具存款人开立基本存款账户所规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列文件:1. 存款人因向银行借款需要,应出具借款合同;2. 存款人因其他结算需要,应出具有关证明。5开户要求存款人开立一般存款账户没有数量限制,存款人可自主选择不同经营理念的银行,既能享受不同银行的特色服务,又可以分散在一家银行开立账户可能出现的资金风险。但是,需要明确的是,一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行(指同一营业机构)开立。存款人开立一般存款账户,应填制开户申请书,并向开户银行出具下列证明文件:1.开立基本存款账户规定的证明文件;2.基本存款账户开户许可证;3.存款人因向银行借款需要,应出具借款合同;4.存款人因资金结算需要,

银行储蓄种类篇三

银行存款账户种类

总:

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的款项,企业应在银行开立帐户,以办理存款和转帐结算等。

企业开立帐户的种类有以下几种:

1 基本存款户 办理日常结算和现金支取(企业只能开设一个) 2 一般存款户 为业务方便而开设,不得支取现金

3 临时存款户 因临时业务需要而开的暂时性帐户

4 专业存款户 根据企业特定需要而开立的具有特定用途的帐户 详细:

基本存款账户

基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户,任何单位只能开立一个基本存款账户。 (一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得同时开立多个基本存款账户。)

存款单位的现金支取,只能通过基本存款账户办理。 出纳基础知识:

一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户,但需在基本存款账户上登记。根据规定,只要存款人具有借款或其他结算需要,都可以申请开立一般存款账户。要强调的是,一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行(指同一营业机构)开立。

该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

专用存款账户:

按照法律、行政法规和规章的规定,存款人具有特定用途需专项管理的资金,要纳入专用存款账户使用和管理。

为体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想,适应新经济形势下国家对各类特定用途的资金专项管理的要求,对纳入专用存款账户管理的资金的明确规定如下:

(1)按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金,如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、社会保障资金等,必须纳入专用存款账户使用和管理。

{银行储蓄种类}.

(2)具有专项投资用途的资金,如证券交易结算资金、信托基金、政策性房地产开发资金等,为加强其使用和管理,保障投资人利益,一并纳入专用存款账户管理。

(3)其他需要专设账户管理的资金,如金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费等,也纳入专用存款账户管理。 对下列资金的管理和使用,存款人可申请开立专用存款账户:

(1)基本建设资金;

(2)更新改造资金;

(3)财政预算外资金;

(4)粮、棉、油收购资金;

(5)证券交易结算资金;

(6)期货交易保证金;

(7)信托基金;

(8)金融机构存放同业资金;

(9)政策性房地产开发资金;

(10)单位银行卡备用金;

(11)住房基金;

(12)社会保障基金;

(13)收入汇缴资金和业务支出资金;

(14)党、团、工会设在单位的组织机构经费;

(15)其他需要专项管理和使用的资金。

临时存款账户:

临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户,临时存款账户最长使用年限不超过两年。有下列情况的,存款人可以申请开立临时存款账户:

(1)设立临时机构。

(2)异地临时经营活动。

(3)注册验资。

存款人为临时机构的,只能在其驻地开立一个临时存款账户,不得开立其他银行结算账户。存款人在异地从事临时活动的,只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

使用外汇账户的一般规定

1.在办理账户收付时,必须向银行出具《外汇账户使用证》

开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。

2.按规定使用外汇账户

在实际工作中,应按《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》中有关使用期限、结汇方式等规定使用账户,不得超范围、超期限使用账户。对于净收入需结汇的账户,开户单位应及时办理结汇。因项目进展问题需延期使用的账户,应提前向外汇局申请,未经批准不得擅自延期。

3.每年必须参加年检

年检时间为每年的1~4月份。账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。

4.在工作中应避免的违规行为

①未经批准开立外汇账户;

②出租、出借、转让外汇账户;

③擅自改变账户使用范围;

④擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户;

⑤违反其它有关外汇管理规定。

银行储蓄种类篇四

银行存款种类

了解银行存款种类 教您怎样存款获益最大

存钱时你们说是存取自由、方便, 这会儿我急着用钱要取,你们又说这规定那规定的,那我存的时候怎么不把规定说明白?”日前在某银行储蓄所,一位中年妇女与银行工作人员较起了真儿。细问之下,也不过是因为工作人员当初解释不到位引发的一点小矛盾,但由此也反映了普通居民对银行存取款技巧的欠缺。几乎每个成年人都会跟存取款打交道,可是仔细想想:我们了解存款的种类吗?我们会利用存款种类的组合以博取利息最大化吗?急用钱时我们是否又知道如何避免利息损失吗?„„

提前支取怎样损失最小

为了多得点利息存了定期,可是期限还没到就碰上了急用钱,这时很多人的第一反应就是不管三七二十一把钱都取出来再说。当然银行对提前支取并不禁止,您只需持身份证和存折到原开户网点即可办理。但因为银行规定不论离到期日有多久,只要是提前支取就按照活期存款计息,这样储户便凭空损失了不少利息。

那怎么办呢?第一个选择是办理部分提前支取,用多少取多少,因为定期存款的提前支取可分为部分和全额提前支取两种,储户就可根据自己需要,办理部分提前支取,这样剩下的部分存款仍可按原有存单存款日、原利率、原到期日计算利息。举个例子,王先生于2000年11月20日办了2万元的三年期整存整取,今年11月10日却突然急用1万元,那么他可以提前支取1万,会比提前都取出来减少利息损失508余元。

第二个选择是办理存单质押贷款。仍以2万元存三年为例,因急用需全额提前支取,并且是在以前高利率时(2000年时三年期年利率为2.70%)存的,而支取日至原存单到期日已过半(只剩10天就到期),此时可以用原存单作抵押办理小额贷款(比如6个月以内贷款利率为5.04%),等存单到期后再归还贷款,这样就可减少利息损失600多元。

如何选择存款种类

提前支取和质押贷款都是解决燃眉之急的无奈之举,那么如果我们在存款时就充分利用银行对不同存款种类利率的规定,规划好存款种类及存款时间,将可以使自己的存款利息达到最大化。据银行人士介绍,目前个人储蓄主要有活期存款、定期存款、定活两便、教育储蓄和通知存款等业务。

活期存款:优点是可以随时存取,灵活度很大,但利率非常低,目前年利率只有0.72%,以50000元为例,存为活期,一年只有288元利息,即使存三年,利息也只有1100元左右,而三年定期获得的存款利息约为3024元。因此账户中活期存款不宜太多,留足日常生活所需的金额即可,您可以自己到银行将暂不动用的钱存为定期,也可利用一些银行卡的智能理财功能,只要一超过约定的金额,

其余就自动转存为定期。

定期存款:一般设有三个月、六个月、一年、二年、三年和五年等六种存期,目前年利率分别为1.71%、1.89%、1.98%、2.25%、2.52%、2.79%。业内人士的建议是选择短期定期存款,一是因为多次降息后利率下降的空间已不大,一旦利率上升,长期存款就无法享受较高的利率而受到损失,第二从银行统计的数据看,多数客户也是选择了短期定期存款,暂时把钱放在银行以等待更好的投资机会。

{银行储蓄种类}.

定活两便:灵活性较大,收益比活期略高,不约定存期,支取时按一年以内定期整存整取同档次利率打6折计息。

教育储蓄:是一种特殊的零存整取定期储蓄存款,其对象是在校四年级(含四年级)以上学生,存期分为一年、三年、六年,本金合计最高限额2万元。除免征利息税外,作为零存整取储蓄,但享受整存整取利息,利率优惠幅度在25%以上。三年期的适合有初中以上学生的家庭,六年期的适合有小学四年级以上学生家庭开户。

通知存款:个人客户起存金额为5万元,存入时不需约定存期,支取时提前一天或七天通知银行,称为一天通知存款和七天通知存款,年利率分别为1.08%和1.62%,远高于活期存款,适用于手头大笔资金准备近期使用但不能确定具体日期的情况。

知道了这些存款种类,您还得“活学活用”,各自根据不同情况选择存款期限和类型。比方说现在很多人士都在推荐定期存款循环存入的方法,俗称“滚雪球”,即每月将家中余钱存一年定期存款,一年下来,手中正好有12张存单。这样,不管哪个月急用钱都可取出当月到期的存款,如果不需用钱,可将到期的存款连同利息及手头的余钱接着转存一年定期。

另外还可利用自动转存业务,与银行约定进行自动转存,这样就避免了到期后不及时转存,逾期部分按活期计息的损失。本报记者 刘莉 银行存款的分类

大家都知道存款是可以分类的,大体上可以分为定期和活期,但是如果进行细

分的话可能就不太清楚了。

第一,存款从个人与单位的角度来划分,可以单位存款和个人存款。

这里需要注意的是,银行一般对单位和个人的存款在叫法上是不一样的,对于单位客户的存款来说称为存款,比如活期存款,定期存款等,但是对于个人客户的存款来说,称其为储蓄存款,比如活期储蓄存款,定期储蓄存款等。为什么称个人存款为储蓄存款呢,这个可能是和个人的存储目的有关,其主要是为了取{银行储蓄种类}.

得利息(早期的资本市场不完善,或者说没有的情况下),并且是为了备用,因此可能由于这个原因,称个人的存款为储蓄存款。

第二,按照存期来分的话,可以大体上分为活期存款和定期存款。

活期存款就不用说了,这个理解起来比较简单。

定期存款还可以分很多的,比如整存整取、零存整取、整存零取、定活两便等,下面分别对这几种进行说明。

整存整取,就是说将一笔固定金额按照存入日的挂牌利率存储固定的一段时间(即使存期内利率上调,整存整取的利率仍然按照存入日的利率计算),到期后本息全部结清取出的存款,在存期内可以进行部分提前支取,但是支取的这部分要按照支取日的活期利率来计算利息,剩下的金额仍然按照原利率进行计算。 零存整取,就是说在办理业务时约定存期,每月固定向账户内存入一定金额,到期取出本息的形式,如果中间有一个月漏缴,则在下次交费时补齐。这种存款方式比较好,如果你是一个有稳定收入的人,可以用此种方式来积累财富(估计不会很多,现在投资渠道很多)。

整存零取,就是说在办理业务时,存入固定一笔金额,然后在存期内分批将钱取出,比如每个月取1000块钱。这种形式比较适合上学的时候用,比如存入的生活费,每个月支出固定的数额,当然这里说的“适合”只是一方面,其他的用途也很多的。

{银行储蓄种类}.

定活两便,这种存款方式比较方便,在不确定这笔存款的存期的情况下,可以采用此种方式。其主要指的是将一笔存款存入后,按照存入的存期来计算利息,如果存期大于3个月小于6个月,则按照存期为3个月的整存整取利率的6折来计算利息,大于6个月小于1年的,按照6个月的整存整取利率计算利息,大于1年小于3年的按照1年的计算,大于3年小于5年的按照3年的计算,总之,就是按照根据实际存期和银行的最小整存整取存期来计算的。

增加一个:通知存款。

通知存款其实相当于活期存款,一般有两种:1天通知存款,7天通知存款。 通知存款就是指将在银行存取一定金额的存款,不约定存期,在使用时,需要提前(提起1天或提前7天)通知银行,按照约定金额提取。

目前银行办理此项业务时,由于现金一般情况下都是充足的,一般都不用提前预约,除非是金额较大的时候才进行预约,比如50万、100万等。

《现代金融业务》教学重点-2

第三章 存款政策和管理制度

第一节 第一节 存款的意义、特征及种类

一、 一、商业银行存款的意义和作用

(一)商业银行存款的意义

1. 1.存款是银行发挥其职能的基础。

因为银行作为信用中介,必须先有存款的集中,然后才有贷款的发放;作为支付中介,也必须以存款为基础进行货币资金的转移,如办理各种资金的划拨。如果没有存款,这一切都是空的。所以说,存款是商业银行充当信用中介和支付中介的重要支柱和经济基础。

2. 2.存款的数量决定银行的影响力。

从表中看出,存款的数量是衡量银行经济实力的一个重要标志,它制约着商业银行放款的规模,影响着商业银行调节经济的广度和深度。

3. 3.存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造的基础。

银行派生存款产生的前提是基础存款。

(二)商业银行存款的作用

1.聚集闲散资金,增加社会积累。

2.平衡信贷收支,调节货币流通。

3.加速资金周转,促进经济核算。

4.合理融通资金,协调经济发展。

5.密切银企关系,强化金融服务和监督。

二、 二、存款的实质和特征

(一)性质

从性质上分析,存款具有双重属性,它既是银行信贷资金来源,具有资金的特征,又是流通手段和支付手段,具有货币的特征。注意的是:社会再生产对存款资金的需求和流通渠道中对存款货币的需求具有统一性,两者可以互相转化。

(二)特征

银行各类存款都有着共同的性质特征,主要表现如下:

1.存款作用的性质特征:具有货币借贷性质。

2.存款的经济基础:是社会物质资料的生产。

各项存款都来源于再生产过程中暂时闲置的资金或间歇的货币,只有生产发展、流通扩大和国民收入的增加,企业资金积累、居民货币收入和财政收入才能得以增长,最终才能使银行的存款增长。

3.存款具有波动性和相对稳定性。

存款存在两个不同的波动变化层次:(1)稳定性高的存款量;(2)流动性强的存款量。

三、 三、存款的分类

(一)按经济性质划分

按存款的经济性质分类,可分为经济组织存款、储蓄存款和财政性存款三大类。

1.经济组织存款

2.储蓄存款

3.财政性存款

(二)按存款的对象不同划分

按存款的对象不同划分,各商业银行都把存款分为对公存款和储蓄存款两大类。

对公存款,是指各项存款中剥除储蓄存款后的部分,它包括企业存款和财政性存款两部分。对公存款具有数额大、成本低、流动性强等特点。

(三)按存款稳定性划分

按存款的稳定性分类,存款可分为定期存款、活期存款和定活两便存款。

(四)按存款的货币形式划分

按存款的货币形式划分,我国商业银行的存款又可分为人民币存款和外币存款两大类。

(五)按存款的衍生关系划分

按存款的衍生关系,银行存款可以分为原始存款和派生存款。

原始存款(又称初始存款),从一家银行角度看,它来源于现金存款和他行转来的支票存款。若从商业银行体系看,则来源于客户的现金存款和中央银行的再贷款与再贴

现。

派生存款,是商业银行发放贷款转为存款后而产生的。它是相对于原始存款而言的,其产生的前提是部分准备金制度和非现金结算制度。

(六)按现行的统计口径划分

按现行的统计口径划分,银行存款分为企业存款、储蓄存款、财政存款、机关团体存款、农村存款、其他存款。

农村存款。这是农村的乡镇企业、农民集体和个人经济组织存在银行的存款。其他存款。它实际包括了信托存款和一些无法归类的存款。

第二节 第二节 存款目标、层次与发展

一、 一、银行存款管理目标和层次

(一)存款管理的目标

商业银行存款管理目标是存款经营活动所应达到的标准和要求。

商业银行经营管理目标:安全性、流动性和效益性三者的协调统一,达到最大效益。因此,商业银行存款管理目标是根据这一要求来确定的。

现阶段商业银行存款组织管理目标可概括为:在大力吸收存款的基础上,扩大存款的增长率、提高存款的稳定率、降低存款的成本率。

(二)存款管理层次

存款管理包括两个层次,是指中央银行对商业银行的存款管理和商业银行自身的存款管理。

1.中央银行对商业银行存款管理实行存款准备金制度

2.商业银行对存款的管理实行支付准备金制度

3.对财政存款实行统一管理

二、 二、银行组织存款的要求

1、 1、经营观念:树立正确的存款营运观,即

(1)对活期和定期存款的吸收要同等对待;(2)对公有存款和储蓄存款要同等对待;

2、 2、加强对成本的分析与控制:存款成本,是指按存款利率计算支付的存款利息以及相应的费用开支。

3、 3、调节存款运用率:存款运用率,是指银行存款用于贷款资产的比率。比

银行储蓄种类篇五

商业银行业务分类大全

商业银行业务分类大全

来看看银行都干了些什么,也就是他们的业务细分。

最通用的分类是:负债业务(商业银行形成资金来源的业务),资产业务(商业银行运用资金的业务),中间业务(银行不需运用自己的资金,代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务)

一、资产业务

资产业务,是商业银行的主要收入来源。

1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务

1) 信用贷款:

信用贷款,指单凭借款人的信誉,而不需提供任何抵押品的贷款,是一种资本贷款。

(1) 普通借款限额:

企业与银行订立一种非正式协议,以确定一个贷款,在限额内,企业可随时得到银行的贷款支持,限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额内的贷款,利率是浮动的,与银行的优惠利率挂钩。

(2) 透支贷款:

银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。

(3) 备用贷款承诺:

备用贷款承诺,是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同,在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款,企业要为银行的承诺提供费用。

(4) 消费者贷款:

消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款,商业银行向客户提供这种贷款时,要进行多方面的审查。

(5) 票据贴现贷款:

票据贴现贷款,是顾客将未到期的票据提交银行,由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。

2)抵押贷款:

抵押贷款有以下几种类型

(1)存货贷款。存货贷款也称商品贷款,是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。

(2)客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款,称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。

(3)证券贷款。银行发放的企业借款,除以应收款和存货作为抵押外,也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。

(4)不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。

3)保证书担保贷款:{银行储蓄种类}.

保证书担保贷款,是指由经第三者出具保证书担保的贷款。保证书是保证为借款人作贷款担保,与银行的契约性文件,其中规定了银行和保证人的权利和义务。

银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书,即可向借款人发放贷款。所以,保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。

4)贷款证券化:{银行储蓄种类}.

贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是:商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款,组合成若干个资产库(Assets Pool), 出售给专业性的融资公司(Special Purpose Corporation),再由融资公司以这些资产库为担保,发行资产抵押证券。这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。

2、投资业务:

商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务,是银行收入的主要来源之一。

商业银行的投资业务,按照对象的不同,可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可分为三种类型,即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。

国家政府发行的证券,按照销售方式的不同,可以分为两种,一种叫作公开销售的证券,一种叫作不公开销售的证券。

商业银行购买的政府证券,包括国库券、中期债券和长期债券三种。

1)国库券。国库券是政府短期债券,期限在一年以下。

2)中长期债券。中长期债券是国家为了基建投资的资金需要而发行的一种债券,其利率一般较高,期限也较长,是商业银行较好的投资对象。

二、负债业务:

负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债,约占资金来源的80%以上,另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等,也构成银行的负债。

1、活期存款:

活期存款是相对于定期存款而言的,是不需预先通知可随时提取或支付的存款。

活期存款构成了商业银行的重要资金来源,也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务,一般不支付或较少支付利息。

2.定期存款:

定期存款是相对于活期存款而言的,是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定而且比较长,从而为商业银行提供了稳定的资金来源,对商业银行长期贷款与投资具有重要意义。

3、储蓄存款:

储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户,储蓄存款又可分为活期和定期。

储蓄存款的活期存款,或者称为活期储蓄存款,存取无一定期期限,只凭存折便可提现。存折一般不能转让流通,存户不能透支款项。

4. 可转让定期存单(CDs):

可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式,但与前述定期存款又有所区别。可转让存单存款的明显特点是:存单面额固定,不记姓名,利率有固定也有浮动,存期为3个月、6个月、9个月和12个月不等。存单能够流通转让,以能够满足流动性和盈利性的双重要求。

5、可转让支付命令存款帐户:

它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取代了支票。通过此帐户,商业银行既可以提供支付上的便利,又可以支付利息,从而吸引储户,扩大存款。

开立这种存款帐户,存户可以随时开出支付命令书,或直接提现,或直接向第三者支付,其存款余额可取得利息收入。由此满足了支付上的便利要求,同时也满足了收益上的要求。

6、自动转帐服务存款帐户:

这一帐户与可转让支付命令存款帐户类似,是在电话转帐服务基础上发展而来。发展到自动转帐服务时,存户可以同时在银行开立两个帐户:储蓄帐户和活期存款帐户。银行收到存户所开出的支票需要付款时,可随即将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上,自动转帐,即时支付支票上的款项。

7、掉期存款:

掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币,作为外币定期存款存入银行。到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。

三、中间业务:

中间业务又称表外业务,其收入不列入银行资产负债表。

1、结算业务

结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务。

1)结算工具:

结算工具就是商业银行用于结算的各种票据。目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。

主要的票据结算工具:{银行储蓄种类}.

(1)、银行汇票:由企业单位或个人将款项交存开户银行,由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。

(2)、商业汇票:由企业签发的一种票据,适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。

(3)、银行本票:申请人将款项交存银行,由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。可分为不定额本票和定额本票。

(4)、支票:由企业单位或个人签发的,委托其开户银行付款的票据,是我国传统的票据结算工具,可用于支取现金和转帐。

2)结算方式:

(1)同城结算方式:

a. 支票结算 商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票,命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人,从而实现资金调拨,了结债权债务关系的一种过程。

b. 帐单支票与划拨制度。这是不用开支票,通过直接记帐而实现资金结算的方式。 c. 直接贷记转帐和直接借记转帐。 这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换所交换的是磁带而不是支票。它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理,实现不同银行资金结算。

d. 票据交换所自动转帐系统。 这是一种进行同城同业资金调拨的系统。参加这种系统的银行之间,所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机,这样收款银行立即可以收到有关信息,交换所同时借记付款银行帐户,贷记收款银行帐户。

(2)异地结算方式:

a. 汇款结算 汇款结算(Remittance),是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式。

b. 托收结算 托收结算(Collection),是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票,并委托银行代为收取款项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。

c. 信用证结算 信用证(Letter of Credit),一种有条件的银行付款承诺,即开证银行根据进口商的指示,向出口商开立的,授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票,保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。

d. 电子资金划拨系统

随着电子计算机等新技术投入银行运用,电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行异地资金结算的传统处理方式。通过电子资金结算系统进行异地结算,使资金周转大大加快,业务费用大大降低。

2、信用证业务:

信用证(Letter of Credit),作为商业贸易的手段之一,银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用,保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据,即将所开票据当作是开给本行的票据。所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。

信用证的种类:

1) 银行信用证

汇票的接受人是银行,开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票,这种信用证是银行信用证(Bank Credit)。

2) 不可撤销信用证与可撤销信用证

不可撤销信用证(Irrevocable Credit),是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人,在其有效期间,如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意,不可单方面地撤销此信用证,也不可变更其条件。

3) 保兑信用证与不保兑信用证

开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付,这种信用证称为保兑信用证(Confirmed Credit),而无此保证者则称为不保兑信用证(Unconfirmed Credit)。

4) 一般信用证和特定信用证

信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票,这种信用证称为特定信用证(Special or Restricted Credit ),而不限定贴现银行者称为普通信用证(General or Open Credit)。

3、信托业务

信托(Trust),可以从两方面考察,从委托人来说,信托是为自己或为第三者的利益,把自己的财产委托别人管理或处理的一种行为;从受托人来说,信托是受委托人的委托,为了受益人的利益,代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程。广义的信托还包括代理业务,如受托代办有价证券的签证、发行、收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等。

信托与代理的主要区别在于财产权是否转移,如果财产权从委托人转移到受托人,则是信托关系,而代理则不涉及财产权转移。

信托关系(Fiduciary Relationship)是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系。

______________________________________________________

信托行为、财产转移 本金

委托人---------- > 受托人-----> 受益人

有关管理指示 受益

______________________________________________________

按信托方式划分:投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。

(1)证券投资信托

证券投资信托是以投资有价证券,获取投资收益为目的信托。它是由信托部门将个人或企业、团体的投资资金集中起来,代替投资者进行投资,最后将投资收益和本金偿还给受益人。

(2)动产或不动产信托

动产或不动产信托是由大型设备或财产的所有者提出的、以融通资金为目的信托。

(3)公益信托业务{银行储蓄种类}.

公益信托是一种由个人或团体捐赠或募集的基金,以用于公益事业为目的的信托。

4、租赁业务

1) 融资性租赁(Financial Lease )是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货处选好所需设备,并谈妥交易条件,然后找出租人(金融机构或其附属的专业子公司),要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备,并签订租赁合同,取得设备使用权,并按期交纳租金。这时出租人支付了全部资金,等于提供了百分之百的信贷,因此又叫融资性租赁或资本性租赁。

2)操作性租赁(Operating Lease)又叫服务性租赁,是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁。这种特殊服务主要是指设备的短期使用或利用服务,如出租人买下库房、车船、电子计算机等,然后出租给承租人。操作性租赁通常适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备。

3)出售与返租式租赁(Sale and Lease back)是财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式。这种租赁的后半段与一般租赁完全相同,只是增加了前半段的出售过程,财产所有者又变成了财产使用者。

4)转租赁(Sublease ),是将设备或财产进行两次重复租赁的方式。国际租赁中通常采用这种租赁方式。

5、代理业务

代理融通(Factoring )又叫代收帐款或收买应收帐款,是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项,并向顾客提供资金融通的一种业务方式。

代理融通业务一般涉及三方面当事人,一是商业银行或经营代理融通业务的公司,二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业,三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是,工商企业对顾客赊销货物或劳务,然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司,由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。

6、银行卡业务

1) 信用卡

信用卡是消费信贷的一种工具和形式,具有“先消费”、方便消费者的特点。

银行储蓄种类篇六

银行卡的种类和功能大全

银行卡的种类和功能大全

(一)银行卡的种类

银行卡按照清偿方式划分,可分为信用卡和借记卡。

信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金,当备用金余额不足支付时,可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡,利息从透支之日起算。贷记卡账户的存款不计利息,准贷记卡账户的存款计利息。目前国内银行发行的信用卡基本上都是贷记卡。

借记卡与信用卡的区别其实就在于“借记”与“信用”的差别。“信用”意味着“未来支付”,持卡人可用自己的信誉获得发卡行一定期限的循环信贷,而“借记”意味着“扣除”,持卡人消费或取现的款项从自己的银行账户中扣除,持卡人花的是自己账户中的钱,不存在信贷消费,也就是通常所说的不能透支。借记卡按功能不同,又分为转账卡、专用卡、储值卡。

1.贷记卡

贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。贷记卡内的存款根据《银行卡业务管理办法》的规定是不计付利息的,它是真正意义上的与国际接轨的标准信用卡。其具备的功能主要有信用贷款功能、消费支付功能、转账结算功能、消费信贷功能、自动存取款功能与其他拓展功能等,贷记卡并不具备其他银行卡具备的定期、活期储蓄存款功能。

2.准贷记卡

准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金,当备用金账户余额不足支付时,可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。准贷记卡给予持卡人的透支额较小,且规定透支款项只能用于消费。准贷记卡具备的功能主要有信用贷款、存取款、消费支付、转账结算、自动存取款

与其他拓展功能等。

3.转账卡

转账卡是实时扣账的借记卡,具有转账结算、存取现金和消费功能。国内各家银行发行的储蓄卡、借记卡等均属转账卡范畴。转账卡在使用时,其支付或消费金额不得超出银行卡存款账户的存款余额,但持卡人如在转账卡账户中开立有定期账户,可向发卡银行申请办理消费信贷或小额抵押贷款。目前国内转账卡由于业务发展的需要,其存取款功能已由简单的活期通存通兑业务延伸到了一卡多户、一卡多币种等业务,在转账卡上不仅可以开立活期账户,还可以开立定期账户、外币活期账户和外币定期账户等。转账卡除了没有信用贷款的功能,银行卡的其他功能均具备,如存取款、消费支付、转账结算、自动存取款与其他拓展功能等。

4.专用卡

专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡,具有转账结算、存取现金功能。中国人民银行规定的专门用途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途。专用卡内的存款按照活期利率计付利息。

5.储值卡

储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存,交易时直接从卡

内扣款的预付钱包式借记卡。根据中国人民银行的有关规定,储值卡内的存款不计付利息。储值卡的功能比其他卡种单一,只有消费支付这一功能。

目前,银行己经很少有此类产品,但是在公交、零售等领域,储值卡的使用却越来越广泛。如香港的“八达通”,即是一种电子钱包,不仅能在公交系统使用,还能在便利店等场所使用,且能方便地实现与银行卡资金的划转。

6.联名卡

联名认同卡是商业银行与一家或一类机构合作发行的银行卡附属产品,其所依附的银行卡品种必须是己获中国人民银行批准的品种,并应当遵守相应品种的业务章程或管理办法。发卡银行和联名单位应当为联名持卡人在联名单位信用卡提供一定比例的折扣优惠或特殊服务;持卡人领用认同卡表示对认同单位事业的支持。由于依附的银行卡品种不一样,其功能也不尽相同,但基本功能应有存取款、转账结算、消费支付与代收代付等。联名卡由于往往能使持卡人在联名机构享受优惠产品或特殊服务,因此正得到各家银行的大力推广。

(二)银行卡的特点

不同的人对银行卡的特点有不同的看法,不过概括而言,其具代表性的词有:时尚、现代、信息、高科技、快捷、便利等,更重要的是,银行卡中的信用卡还将个人的信用用货币来衡量。此外:

(1)它是集金融业务与计算机技术于一体的高科技产物。

(2)它是当今发展最快的金融业务之一。

(3)它是一种可在一定范围内替代传统现金流通的电子货币。

(4)它同时具有支付和信贷两种功能。拥有它可购买商品或享受服务,还可通过使用信用卡从发卡机构获得一定的贷款。

(三)银行卡的功能

银行卡由于卡的种类不同,功能也有所差别,概括起来主要有以下几种:

(1)存取款功能。持卡人凭卡可以在发卡行或与其签约代理行的营业机构办理通存通兑现金业务。这是银行储蓄功能的拓展。根据中国人民银行的相关规定,持卡人在异地存取现金应收取一定的手续费。发卡行利用银行卡的存取款功能,吸收了存款,方便了银行卡持卡人及时还付款项和避免大额携现的不便,增加了资金来源,同时也增加了手续费收入。同时,银行对于信用卡以外的活期存款应按照活期储蓄存款利率计付利息,对于在银行卡上开立的定期账户,应按照国家规定以相应档次的利率支付利息。

(2)消费支付功能。持卡人凭借银行发行的银行卡,可以在发卡行与信息结算中心发展的全部或部分指定特约商户(国际卡可在所加入国际组织的特约商户处)直接购物消费,即客户在购物、用餐、住宿、旅游等进行账务结算时,可以凭银行卡在特约商户处直接刷卡结算,而不需支付现金,特约商户事后凭单向发卡银行或收单银行收取结算金额,并按规定的手续费率向银行支付消费结算的手续费。

根据中国人民银行的规定,借记卡不许透支,因此,其消费时的最大消费额不得(当然也不可能)超出其存款额,而准贷记卡在客户的存款支付消费金额完毕后,可酌情给予一定的消费透支,贷记卡则规定持卡人必须在限定的信用消费额度内使用。根据国际银行卡惯例,银行卡持卡人消费时,特约商户不得向持卡人收取消费金额以外的手续费,持卡人不应支付消费金额以外的手续费用。也就是说,付给银行的回佣收入,买单的应该是特约商户。

(3)转账结算功能。持卡人凭借银行发行的银行卡可以在特约商户处办理大

额购货转账结算,也可在发卡行的营业机构办理同城转账、异地电汇、信汇等业务。持卡人通过办理转账结算业务,减少了携带现金办理业务的不便,有效地支持了商品流通和商品交换,方便了持卡人与特约商户。根据中国人民银行的规定,在办理转账结算业务时,转账金额应为其实际存款额,并可根据中国人民银行规定的转账结算收费标准收取一定的手续费和工本费。

(4)代收付功能。随着竞争的不断加剧,银行为了拓展业务领域,扩大银行卡的服务范围,纷纷开办了利用银行卡为企事业单位员工办理代发工资、奖金的代发业务,为满足持卡人缴交电话费、水电费等日常生活需要而开办的代缴费业务,利用银行卡作为结算账户为客户办理的股票转账交易结算业务等,这些崭新的中间业务实际上是银行转账结算功能的延伸。银行卡通过代收代付业务的办理,拓展了自身的服务领域和范畴,扩大了客户群,还可以增加一定的代办手续费收入,可谓是一举多得。

(5)消费信贷功能。信用卡由于事先对客户进行了信用评估,因此能给予客户一定的透支消费额度,甚至可以取现,以满足持卡人的不时之需。信用卡透支实际上就是一种短期信贷业务。

(6)自动存取款功能。目前国内绝大多数银行都具有自动柜员机业务,通过银联的牵线,各银行发行的转账卡均可以在带有银联标识的ATM机上存取现金。部分银行也开放了信用卡在自动柜员机存取款服务的功能。自动柜员机的使用方便了客户24小时办理现金业务。持卡人凭卡就可以在自动柜员机上自助操作,办理现金存取、转账、查询余额、更改密码等业务。

(7)网上支付功能。随着金融业的发展和金融新产品的不断产生,银行卡的功能也在不断发展和完善。网上支付功能就是随着互联网技术的发展应运而生的。

(8)自助服务功能。各种银行自助机具的发展,自助缴费机和电话银行服务的日渐普及,使银行卡具备了主动缴费和查询交易明细的功能。而银行卡与其他移动工具(如手机、电脑等)结合起来,催生了移动理财、家居理财服务等更新的自助服务功能。

本文来源:https://www.dagaqi.com/chuxulicai/9523.html

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