淘宝网小额贷款淘宝贷款怎么申请

2017-05-31|

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2008年金融危机之后，中小企业融资难问题一直是社会关注的焦点。2009年9月，国务院出台了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，明确指出要对我国中小额贷款公司进行支持，从而使得我国的小额贷款公司得到迅速的发展。目前我国线下小额贷款公司比较多，但大都是为“三农”服务的，而随着网络交易的盛行，线上贷款将逐渐得以推广。阿里小贷是我国目前唯一的一家获取相应资格的电子商务类小额贷款公司，它的成立对我国创建新的融资渠道和模式起到了重要的指导作用。阿里巴巴构建的电子商务平台就像是一个庞大的植物园，让电子商务平台上的小微企业有了自己的生长空间。

由于阿里小贷成立时间不长，一些人对其融资模式，特别是会计处理还存在一定疑问，因此，本文通过介绍阿里小贷的融资模式，对其日常业务的会计处理进行了总结。

二、阿里小贷公司借款模式介绍

在贷款成本和风险成为小微企业进一步发展的枷锁时，凭借着以小为美的理念，阿里巴

巴基于十多年的交易数据积累，利用互联网技术，大规模的运算和风险模型的设计，阿里金融得以迅速地发展。

以往，一些小微企业的财务制度不健全，一些资金流动不通过企业账户反映在财务报表中，而是通过企业主个人的储蓄账户来反映，以现金方式进行结算，贷款公司及银行无法有效评价这类企业的财务状况，不愿意发放贷款。出于这个原因，阿里小贷采用自己的征信通信体系对企业的信用进行新的评价，为更多的小微企业提供贷款。同时，阿里巴巴也依靠淘宝和支付宝等网购、交易支付平台吸引了很多网商。

阿里小贷公司主要有两种贷款形式，一种是订单贷款产品，这种贷款要求卖家凭借其“卖家已发货”的订单来申请贷款。另一种是针对天猫商户的贷款，在评价信用级别后，对于符合条件的用户发放“信用贷款”。这种贷款没有抵押或担保，具有方便容易等优点。

对于阿里巴巴B2B电子商务平台的商家来说，在其符合阿里小贷审核条件时，不用提供抵押或担保就可以申请“信用贷款”。简单来说，阿里小贷根据客户的订单分别设立了阿里信用贷款。这种信用贷款可以分为阿里小贷和天猫信用贷款。

对于阿里小贷未来的发展，不同专家有不同的说法，但是从当前来看，阿里金额通过先进的技术建立了自己的征信系统，为阿里金融平台上的最熟悉的小微客户提供贷款，未来，阿里金额可能还会为支付宝之外的商家提供贷款，许多电子商务公司都通过支付账户进行交易，阿里小贷通过系统的记录和模型分析判断需贷款的公司的成长趋势，为贷款发放提供依据。

三、阿里小额贷款会计处理分析

1. 阿里小贷发放贷款时的会计处理。关于会计处理首先应明确会计科目的设置。会计科目一般根据企业的不同，在基本会计科目的基础上进行灵活的设置。根据阿里小贷公司的主要业务特点是为客户提供贷款业务应设置“贷款”科目。另外，考虑到电子商务平台上的不同网商，例如天猫商城和一般的客户，应根据不同的申请条件和不同的贷款类型设置不同的会计科目明细。首先阿里小贷应该设置“贷款”科目，“贷款”科目对于金融企业来说属于企业的资产科目，而阿里小贷类似于金融机构，可以参照其会计准则。所以贷款发生时，应借方记入“贷款”科目，明细科目根据阿里小贷的贷款类型分别设置“订单贷款”和“信用贷款”等会计科目。

假如贷款对象是淘宝网商，其资金需求量一般不大，在几千元到几万元左右，且经营规模不大。则阿里小贷可以通过看其销售的订单来确定其是否满足申请贷款的条件，如果满足就可以发放贷款。对于这种贷款应通过“订单贷款”明细科目进行计量。具体的会计处理为：借方记入“贷款——订单贷款”科目，贷方记入“库存现金”或“银行存款”等资产类科目。但要注意阿里小贷不属于金融机构，我国现行企业会计准则规定，金融企业的“存放中央银行款项”科目仅适用金融机构，因而这一科目是不适用于阿里小贷的会计处理的。

假如贷款对象是天猫商城商户，其资金需求量一般在几万元到几十万元左右，且经营规模较大。则阿里小贷主要根据阿里云系统测量出的商户信用评级来判断商户是否有资格取得贷款，而不仅仅看订单数量。对具备贷款资格的天猫商城商户可根据其信用状况发放“信用

贷款”。具体的会计处理为：借方记“贷款——信用贷款”科目，贷方记入“库存现金”或“银行存款”等资产类科目。

假如贷款对象是B2B平台商户，其申请贷款的程序与天猫商城商户差不多，只是根据其企业的性质，申请的贷款金额要比天猫商城商户更大，所以其贷款的条件也更严格。其会计处理同样是借方记“贷款——订单贷款”科目，贷方记入“库存现金”或“银行存款”等资产类科目。

2. 阿里小贷产生的贷款利息的会计处理。阿里小贷针对不同平台上的商户对资金需求的特点，如资金需求金额较小、借款时间较短、借款急等，遵循随借随还原则，采用按日计息的方式。把订单贷款的利率定为每天0.06%，信用贷款的利率定为每天0.07%。每当网商贷款后，借款系统会自动计息，此时借方可以记“应收利息”科目，但贷方一级科目应记入“主营业务收入”，因为贷记利息收入是阿里小贷的主要收入来源，参照金融企业的会计处理方法，其贷方一级科目应是“主营业务收入”，明细科目可以设置为“利息收入”。当网商偿还贷款时，可以借记“库存现金”或“银行存款”科目，贷记“应收利息”科目。

3. 阿里小贷贷款计提减值准备的会计处理。根据谨慎性原则，贷款的资产要计提减值损失，且每年都要对资产进行减值测试。对于发现的减值迹象要计提资产减值损失，这样才能真正反映企业的资产和利润，提高企业的会计信息质量，为外部信息使用者更好地服务。阿里小贷发放的贷款可能存在收不回来的风险和一些延迟还款的情况，企业应积极和谨慎地对贷款进行减值测试。其具体的会计处理可参照《企业会计准则第8号——资产减值》。具体的会计处理为：借方记入“资产减值损失”科目，贷方记入“贷款损失准备”科目。当减值转回时，可以冲减其减值准备，但是冲减的金额不得超过其资产减值损失的账户余额四、阿里小贷公司会计实务案例

案例1：在201×年10月1日国庆节，淘宝网推出打折活动，其网上所有的商品五折，活动仅限国庆七天假期。面对这次打折活动，网民纷纷选购商品，导致网上订单大大增加。其中有甲淘宝商因为资金周转不足，没有足够的资金进货，有20万元的进货资金缺口。

甲淘宝商根据自己的订单量，以自己的订单量满足贷款条件为由选择了向阿里小贷发出贷款申请。该申请在一天内顺利通过了阿里小贷的审核，20万元资金迅速到账，缓解了甲淘宝商的燃眉之急。该借款的借款期限为20天，甲淘宝商承诺在201×年10月27日支付本利和。

阿里小贷公司的相关会计处理如下：

贷款发放：借：贷款——订单贷款——甲淘宝商20;贷：库存现金20。

确认贷款的利息：借：应收利息——甲淘宝商0.24(20×0.06%×20);贷：主营业务收入——甲淘宝商0.24。

10月27日收回本利和：借：库存现金——甲淘宝商20.24;贷：贷款——订单贷款——甲淘宝商20，应收利息——甲淘宝商0.24。

案例2：在201×年2月14日情人节来临之时，天猫商户乙淘宝商需要大量的存货应对其订单，于是准备向花农采购鲜花，需要向外部融资12万元。乙淘宝商已经加入天猫，凭借着其良好的信誉和资信情况，且其花店规模较大，向阿里小贷申请了信用贷款。阿里小贷工作人员接到申请后，立即派人到乙淘宝商实体店进行考察，发现乙淘宝商满足信用贷款的申请条件，于是阿里小贷第二天便向乙淘宝商发放贷款12万元，还款期限为15天，还款到期日为201×年3月1日。

(1)对于这样的信用贷款，阿里小贷的会计处理应根据贷款后期的收回情况作不同的会计处理，但初始会计计量是一样的，具体处理如下：

贷款发放：借：贷款——信用贷款——乙淘宝商12;贷：库存现金12。

确认贷款的利息：借：应收利息——乙淘宝商0.126(12×0.07%×15);贷：主营业务收入——乙淘宝商0.126。

(2)假如在201×年情人节期间，乙淘宝商的销售情况不是很好，有一部分鲜花没有卖出去，且形成了库存。因为鲜花不易长期储存，所以存在减值风险。阿里小贷的阿里云系统也检测出了乙淘宝商的销售没有达到预期结果，阿里小贷出于谨慎性考虑，对乙淘宝商计提了6万元的贷款损失准备。其具体会计处理如下：借：资产减值损失6;贷：贷款损失准备6。

(3)假如在201×年3月5日，乙淘宝商把鲜花通过各种途径进行了处理销售，解决了部分库存。但是最终发现有4万元的贷款无法归还，为了保持自己的信用级别和良好的交易记录，乙淘宝商向阿里小贷保证在10日后一定偿还剩余欠款。这时阿里小贷需要进行以下会计处理：

归还部分借款8万元时：借：银行存款——乙淘宝商8.084，逾期贷款——信用贷款——乙淘宝商4;贷：贷款——信用贷款——乙淘宝商12，应收利息——乙淘宝商0.084(8×0.07%×15)。

确认8万元利息收入时：借：应收利息——乙淘宝商0.028(4×0.07%×10);贷：主营业务收入——乙淘宝商0.028。

冲减部分减值损失时：借：贷款损失准备——乙淘宝商4;贷：资产减值损失——乙淘宝商4。

(4)假如在10日后，乙淘宝商恢复销售的正常水平，把剩余的4万元按时归还了阿里小贷，阿里小贷在收到剩余款项时应做以下会计处理：

冲回剩余减值：借：贷款损失准备——乙淘宝商2;贷：资产减值损失——乙淘宝商2。

收到剩余贷款并确认利息收入时：借：银行存款——乙淘宝商4.028;贷：逾期贷款——信用贷款——乙淘宝商4，应收利息——乙淘宝商0.028(4×0.07%×10)。

五、小结

以上分析，阿里小贷公司主要业务会计处理方法如上述所示，还有对于企业日常活动的其他会计处理和以后将出现的新业务类型，阿里小贷可以参照现行企业会计准则的规定进行处理。对阿里小贷核心业务的会计处理进行总结后，可以看出企业会计科目的设置具有灵活性，只要掌握相应的会计基本原理，一些新业务是可以得到应用和延伸的

淘宝网小额贷款篇三

阿里小贷,引爆市场(2014-7-6)

阿里小贷，引爆市场

一、网络小贷市场

网络中小贷的核心优势在于电子商务平台积累的庞大的客户资源和客户交易行为数据。网络中小贷平台拥有电子商务平台积累的庞大的客户资源、客户交易行为数据，并基本实现了通过云计算平台对客户信息的充分分析、挖掘，而且还可以对客户信用水平和还款能力进行准确、实时地观测和把控。阿里小贷打通了数据、平台和金融的三位一体机制，是小微贷款互联网工厂模式的领先者。

2010年6月，浙江阿里巴巴小额贷款公司成立，注册资本6亿元，获得国内首张电子商务领域的小额贷款公司营业执照。2011年，重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司成立，注册资本10亿元。阿里金融正式诞生。

阿里金额目前的主要产品：淘宝小贷，针对B2C平台，为淘宝和天猫客户提供贷款，包括订单贷款和信用贷款。阿里小贷，针对B2B平台，为阿里巴巴上的企业客户提供信用贷款。一种为循环贷：获取一定额度作为备用金，不取用不收利息，随借随还。二是固定贷：贷款额度在获贷后一次性发放。

二、阿里小贷的核心优势

1、大数据：

阿里小贷与阿里巴巴、淘宝网、支付宝底层数据完全打通，拥有为中小企业提供的电子商务平台（覆盖B2B,B2C,C2C）建立起的国内最为丰富的中小企业数据库和信用记录，从而积累了庞大的客户资源和客户交易行为数据。

2、风险控制及管理模式：

严格的贷款评级标准：阿里小额贷款整合了电子商务过程中所形成的数据和信用，并通过云计算等信息技术处理手段对客户信息进行充分分析、挖掘，以及对客户信用水平和还款能力进行准确、实时地观测和把控，在评估系统中计算数百项指标信息，最终作为贷款的评级标准。解决了传统金融行业对个人和小企业贷款存在的信息不对称和流程复杂的问题，并实现了良好的风险控制和资本回报。

建立多层次微贷风险预警和管理体系，对贷款从申请到监控进行全程监控。

3、与银行的错位竞争形成合作与互补的关系:

阿里小贷属于机构网贷平台，采用自有资金放贷模式，与银行服务层面不同。一方面其与专注服务于阿里巴巴和淘宝平台上的小微企业和自主创业者，针对企业初创期，服务于贷款额度较小且资金需求短平快的企业；另一方面其贷款利率远高于银行，与银行面向的客户群基本没有交集，。阿里小贷不仅拥有庞大的上下游客户资源，还拥有海量交易信息数据，而银行小微贷仅有客户的支付结算数据，需另建专门的客户评价系统。

三、阿里小贷发展壁垒

1、服务对象狭隘：

阿里小贷作为机构网贷平台需要附属于电子商务平台，其服务对象仅限于阿里巴巴及淘宝网平台内的客户，金融生态较为封闭；

2、经营范围有限：

只能在旗下重庆和浙江两家公司所在地发放贷款，对象仅限于当地的阿里付费用户，阿里的普通注册用户及全国会员不在受众范围内，不能跨区域开展经营活动；

3、资本金限制：

只能用自有资金放贷，没有银行牌照，不可动用支付宝账面沉淀资金，否则会涉及非法集资。目前阿里小贷资本金源于旗下重庆和浙江两家小额贷款公司，注册资金总计16亿，按50%融资制度最多可用于放贷的资金约24亿元，现虽已达半年150亿元放贷量，但会员放开后后续资金会出现供给不足，难以满足数百万商家融资需求问题；单笔贷款额度小期限短，以短期周转用途为主；

4、监管控制：

未纳入银监会或人民银行系统监管，由地方金融办牵头。

四、阿里小贷发展现状：

1.经营状况：

阿里小微信贷客户2012年平均占用资金时长是123天，全年的实际融资成本为6.7%，年化利率大约18%。

2013年阿里小贷全年新增投放贷款1000亿元。截至2014年2月中旬，阿里小贷累计投放贷款超过1700亿元，服务小微企业逾70万家，户均贷款余额不超过4万元，不良率小于1%。{淘宝网小额贷款}.

2.阿里小贷主要产品线：{淘宝网小额贷款}.

2013年5月，阿里小微信贷发布小信用贷款和微信用贷款两个产品，均为纯信用贷款，瞄准规模更小和小微企业、个人创业者，阿里小微信贷在淘宝网、天猫上的贷款授信准入群体扩大至300万家。

3.阿里小贷信贷方式：

五、拓展业务途径及发展前景：

1、满足融资需求，扩大资金规模：

阿里小微信贷将旗下小贷公司的优质贷款组合出售给东方资产管理有限公司推出的东证资管-阿里巴巴专项资产管理计划”，以此贷款组合为基础，向投资者发行证券。阿里小微信贷表示，3年内有望通过这种资产证券化融资20亿-50亿元，可满足50万家小微企业的融资需求，另外用双SPV模式引入信托关系以确保资产做到真实的破产隔离。（基础资产游离在金融体系之外，规避了利益分歧。） 2、结合当地电子商务发展水平融资：

阿里金融的数据显示，2013年一季度累计获贷前10位的城市，几乎被国内电子商务发达城市所垄断，上海、深圳、北京、杭州、广州占据前五位，其他则被浙江的金华、江苏的苏州、南京、福建泉州以及广东的东莞所占据。由此可见，电商平台小微企业的融资需求水平，与当地电子商务发展水平密切相关。

淘宝网小额贷款篇四

阿里金融小微贷款案例分析

阿里金融小微贷款案例分析

陈丽萍

（浙江财经大学，浙江杭州 310018）

【摘要】阿里金融是以互联网为代表的现代信息科技与金融领域成功结合的一个典型，对人类金融模式产生了根本性的影响。本文通过分析阿里小贷的类型、业务模式、信用评价体系，得出阿里金融通过资金流、物流、信息流这三流来解决企业与金融机构之间的信息不对称问题，缓解了中小企业的信贷配给。【关键词】阿里金融；阿里小贷；信息不对称；信贷配给

一、阿里金融概述

阿里金融亦称阿里巴巴金融，是阿里巴巴旗下独立的事业群体，其主要业务是为小微企业、个人创业者提供小额信贷等业务。相比于传统的银行授信业务，阿里金融的特点是提供了互联网化、批量化、数据化的金融服务。阿里巴巴金融通过互联网数据化运营模式，为阿里巴巴、淘宝网、天猫网等电子商务平台上的小微企业、个人创业者提供可持续性的、普惠制的电子商务金融服务，以期帮助无法在传统金融渠道获得贷款的中小企业群体提供“金额小、期限短、随借随还”的纯信用小额贷款服务。

阿里金融小额贷款的资金支持是阿里巴巴旗下的两家小额贷款公司，重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司（以下简称“重庆阿里小贷”）和浙江阿里巴巴小额贷款股份有限公司（以下简称“浙江阿里小贷”）。重庆阿里小贷于2011年6月成立，注册资本人民币10亿元；浙江阿里小贷成立于2010年3月，注册资本人民币6亿元。截止2013年4月30日，阿里小贷开业至今累计获贷客户数24.03万户，累计发放贷款803.08万笔，累放金额810.23亿元；余额客户数4.38万户，贷款余额11.48万笔，金额19.78亿元（不包括已转让贷款资产），按照金额计算，整体不良率为1.23%。

二、阿里金融小微贷款的类型

按照客户所在的平台分类，阿里金融目前的主要产品包括：（1）淘宝小贷，针对B2C平台，面向淘宝、天猫平台上的小微企业、个人创业者的淘宝贷款业务群体；（2）阿里小贷，针对B2B平台，面向阿里巴巴B2B平台小微企业的阿里贷款业务群体。

按照贷款方式分类，目前阿里小贷可分为信用贷款和订单贷款两种贷款产品。

订单贷款主要发放的对象是淘宝（天猫）平台上的卖家（个人或企业），凭借店铺中处于“卖家已收货，买家未确认收货”状态的订单申请贷款，即以订单质押的方式发放贷款。换句话说，订单贷款是以淘宝网和天猫网卖家在支付宝已经收到买家货款后将订单款项作为经营能力的凭据向阿里小贷申请的信用贷款，买家收货确认付款后支付宝将货款直接用于还款，一般期限不超过32天，按日计息。截至2012年10月底，订单贷款余额共计6亿元。

信用贷款为阿里巴巴、淘宝网和天猫网卖家以自身信用为基础，向阿里小贷申请的信用贷款，信用贷款最长期限为1年，卖家可以提前还款，按日计息。信用贷款在淘宝（天猫）以及阿里巴巴B2B电子商务平台上的诚信通（中国站用户）或中国供应商会员（国际站用户）均有发放，其特点是无需提供担保即可申请，系统在基于申请人在相应平台上积累的信用和交易行为记录的基础上，综合评价申请人的资信状况、授信风险和信用需求等因素后核定授信额度。信用贷款又可分为两种，一种为循环贷：获取一

定额度作为备用金，不取用不收利息，随借随还；二是固定贷：贷款额度在获贷后一次性发放。截至2012年10月底，信用贷款余额共计25亿元。

三、阿里小贷模式分析（一）业务流程

阿里小贷借靠阿里巴巴集团在互联网技术、资源以及客户优势，针对国内小微企业数量众多、融资需求频率高、需求额度小的实际特点，投入大量资源开创、完善以“网络、数据”为核心的新型微贷技术，采用大数定律理念，通过对信贷技术的持续不断创新，进一步完善了信贷流水线，建立起真正的信贷工厂，使得大批量为小微企业服务成为可能。它以数据和网络为核心基础，充分利用其天然优势，即阿里巴巴B2B、淘宝、支付宝等电子商务平台上客户积累的信用数据及行为数据，引入网络数据模型和在线视频资信调查模式，通过交叉检验技术辅以第三方验证确认客户信息的真实性，将客户在电子商务网络平台上的行为数据映射为企业和个人的信用评价，向这些通常无法在传统金融渠道获得贷款的弱势群体批量发放“金额小、期限短、随借随还”的小额贷款。利用数据化的运作模式解决小微企业融资需求将成为趋势，这不仅具备执行的基础，也能将众多小微企业在网络平台上积累的信用发挥社会价值，引导小微企业重视经营信用，促进企业合法守信经营。阿里小贷通过近两年的实际运作，取得良好的经营业绩和社会效果。

借助阿里巴巴集团整体架构的优势，阿里小贷在整个阿里生态体系里可以完美的运作。阿里小贷业务模式和流程如图1所示。

图1 阿里小贷业务模式和流程

注：图片来源为 “阿里巴巴X号专项资产管理计划说明书”，2013年6月.

（二）阿里金融信用评价机制

阿里小贷基于平台的优势，拥有中小企业大量的真实信息，包括企业在阿里平台上的信任等级、交易记录、成长状况、现金流以及网络行为等数据，再加上第三方的验证技术（如：通过与人民银

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作者简介：曹可辰（1988—），男，江苏无锡人，南京财经大学金融学硕士研究生。