【www.dagaqi.com--创业指导】
金融企业财务报告是揭示或表述金融企业财务状况、经营成果和现金流量的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、附表、报表附注和财务情况说明书。财务报告的作用主要表现在如下方面：向金融机构现在和潜在的投资者、债权人及其他使用者提供金融企业现时财务状况、经营成果和现金流量信息；向上述使用者提供有助于制定决策的非财务信息。
需要注意的是，金融企业的财务报告不完全等同于财务报表，两者的共同点是都能向金融企业的利害关系人提供金融企业在一定时期的财务状况、经营成果和现金流量的信息，以帮助他们合理估计金融企业在未来时期内的财务变动和现金流量，财务报告的职能是通过财务报表来完成的，财务报表是财务报告编制的中心部分。
两者的区别主要表现在内容不完全相同，财务报告既包括财务信息，也包括非财务信息；而财务报表只包括财务信息。
二、金融企业财务报告的种类
（一）按其编制时间划分为月度、季度、半年度、年度财务报告月度、季度财务报告是指月度和季度终了提供的财务会计报告，通常只编制资产负债表和利润表。
半年度财务报告是指在每个会计年度的前六个月结束后对外提供的财务报告（统称为中期财务会计报告）；半年度财务报告，包括资产负债表、利润表以及重大事项的说明。
年度财务报告是指年度终了对外提供的财务报告。年度财务报告包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。
（二）按其反映资金运动的形态划分为静态报表、动态报表和联结报表
静态报表即反映“时日”或“时点”情况的财务报表，即反映金融企业在某一时期终了时资金情况的报表。静态报表一般根据各有关科目的“余额”填制。
动态报表即反映“时期”情况的报表，即反映金融企业一定时期内的资金运动和经营状况的报表。动态报表根据各有关科目“发生额”和“累计发生额”来填制。
联结报表是既反映资金运动的动态情况、又反映资金运动的静态情况的报表。联结报表一般应根据有关科目的“余额”和有关科目的“发生额”和“累计发生额”分析计算来填制。
（三）按其所反映的经济内容分为经营成果报表、财务状况报表和现金流量表
经营成果报表是反映金融企业在一定时期的经营过程中的收入、费用和财务成果的报表。如利润表、利润分配表[来源:
财务状况表是金融企业在一定时日财务状况及其相互关系的报表，如资产负债表、贷款明细表、存款明细表、各项准备明细表、固定资产累计及折旧表、流动负债明细表和长期负债明细表等。
现金流量表是反映金融企业财务状况变动，说明其偿债能力、支付能力和资金周转能力，科学评价金融企业财务结构和利润质量的报表。
（四）按其包括的会计主体分为个别报表和合并报表
个别报表是金融企业在对外投资情况下，只反映投资金融企业本身财务状况、经营成果和现金流量等方面情况的报表。
合并报表是金融企业对外单位的投资占受资单位的资本总额半数以上或实际控制的情况下，将金融企业和被投资企业资本视为一个整体而编制的报表。一般来说，金融企业对其他单位投资如占该单位资本总额50%以上（不含50%），或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具有实质控制权的，应当编制合并报表，并将合营金融企业合并在内，按照比例合并方法对合营金融企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。
金融企业财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列分析技术和方法，对金融企业等经济组织过去和现在有关经济活动进行分析评价，从而为金融企业的投资者、债权者、经营者等了解金融企业过去、评价金融企业现状、预测金融企业未来、作出正确决策提供准确的信息或依据的应用学科。一般来说，财务分析内涵具体可包括如下几个方面：财务分析是一门综合性、边缘性学科；财务分析有完整的理论体系；财务分析有健全的方法论体系；财务分析有系统、客观的资料依据；财务分析有明确的目的和作用。
二、金融企业财务分析的目的
财务分析信息需求主体包括投资者、债权人、经营者、政府有关部门、业务关联单位等。不同的信息需求主体对财务分析目的要求不同。
（一）投资者分析的目的
投资者主要分析金融机构的盈利能力。作为投资人，他们关心金融机构的投资回报率，作为金融机构的最终风险承担人，密切关注着金融机构的财务状况和现金流量。投资者通过对金融机构盈利能力的分析，认为金融机构发展前景良好，则维持或增加其产权，反之，则收回投资，以避免发生更惨重的损失。如果投资者的投资目的不仅是为了获利，而且包括扩大金融机构经营规模、占领市场，避免财务风险以及税收筹划等，投资者进行财务分析的目的就不仅仅只是关注金融机构的盈利能力，还必然要分析金融机构的财务状况，包括总括分析、结构分析、趋势分析、风险分析等。此外，通过财务分析，还可以便于投资者了解金融机构资源结构、资金运用情况、盈利能力、支付能力及信用状况等，便于投资者把握金融机构状况，作出相应决策，维护其合法权益。
（二）债权人分析的目的
债权人通过财务分析，可以借以评估金融机构的长期偿债能力，据此制定出对该金融机构的借款额度、付款条件、利率水平、保障条件、起诉或迫使破产清算等决策，由于偿债能力受盈利能力影响较大，因此，债权人对盈利能力也必须给予关注。
（三）政府有关部门财务分析的目的
政府有关部门财务分析的基本目的，是维护正常的市场秩序，杜绝虚假，防止欺诈，实现经济的有效宏观调控。政府有关部门通过财务分析，可以检查金融机构财会法规、制度的贯彻执行情况，真实、深入地了解金融机构经营状况、财务实力，及时揭露财务报表中的伪造信息，维护正常的市场秩序，并通过汇总正确的财务信息，制定相应的金融政策、财税政策等，解决金融机构间有效资源的有效配置问题。
（四）业务关联单位分析的目的
业务关联单位分析的目的，是揭示金融机构的信用状况。通过金融机构资产负债表的分析，可以判断金融机构的支付能力和债务清偿情况，以此评估金融机构的财务信用状况。通过利润表及其附表的分析，可以判断金融机构各类交易的完成的好坏，并借以分析其形成的原因，从而追溯金融机构商业信用上的状况；通过现金流量表，可以判断出金融机构利润质量的好坏，评判金融机构的现金支付能力和现金运用效率。
三、金融企业财务分析的类型
由于进行财务分析的角度不同，金融企业财务分析的类型也有所不同。
（一）按财务分析主体分为内部分析与外部分析
内部分析是金融企业经营者本身对金融企业财务状况、经营成果和现金流量所进行的分析。内部分析的目的是判断和评价金融企业经营是否正常、顺利。
外部分析是金融企业外部利害关系人根据各自的需要而进行的分析。在现代企业制度条件下，外部财务分析是财务分析的重要或基本形式。
（二）按财务分析的方法可分为纵向分析和水平分析
纵向分析，又称结构分析，是根据某一时点或某一时期的会计报表或分析信息，分析报表中各项目或报表之间各项目关系的财务分析形式。通过纵向分析，可以观察判断各项财务指标在总体中的比重及其结构是否合理。
水平分析，又称横向分析，是根据几个时期的会计报表或相关信息，对同一项目的多期资料进行的趋势分析，或者对同一项目的资料进行同业对比分析。通过水平分析，可以观察判断金融企业的财务趋势，并确定其在同业中的相对位置。
（三）按财务分析的目的分为财务预测分析、财务控制分析和财务总结分析财务预测分析是通过对财务数据和其他信息资料的分析，对金融企业财务状况、现金流量的未来发展趋势作出科学、合理的推测和判断，提出可供选择的多种方法，为制定财务计划，制定最佳财务决策提供依据。
财务控制分析是为控制金融企业财务活动过程进行的事中分析。通过控制分析，可以及时了解金融企业各项财务计划指标的完成情况，及时掌握金融企业财务状况、现金流量的发展变化，发现偏差，及时采取措施，进行调整。
财务总结分析是对金融企业一定时期的财务状况、现金流量和经营成果进行的考核评价与分析。通过分析，总结经验，揭露问题，并提出可行性的建议。
（四）按财务分析的内容与方法不同，分为全面分析与专题分析
全面分析是对金融企业在一定时期的经营等方面的情况进行系统、综合、全面的分析与评价。全面分析的目的是找出经营中带有普遍性的问题，全面总结一定时期的成绩与问题。
专题分析是根据分析主体或分析目的不同，对经营过程中某一个方面的问题进行的较深入的分析。专题分析能及时、深入的揭示金融企业在某方面的财务状况，为分析者提供详细的资料信息，对解决金融企业的关键问题发挥作用。
四、金融企业财务分析的条件
（一）统一的财务会计制度
财务分析的基本资料依据是会计核算和报表资料。不同的会计制度、会计核算和会计报表采用的方法可能不同，会计账户和报表反映的内容也可能不同，这给财务分析，尤其给外部财务分析带来较大困难，在会计制度不统一时，企业的投资者和债权人不能根据不同企业的会计资料直接进行对比分析，甚至直接对比可能得出错误的结论，限制了财务分析的广泛运用。因此，统一的财务会计制度是做好财务分析的前提条件。
（二）产权清晰的银行制度
财务分析的重要性在于它能服务于金融企业的各个利害关系人。只有在产权清晰的金融企业制度下，金融企业各方的权利与义务才能得以确认，财务分析的主体才能实现多元化。
（三）完善的金融信息披露体制
金融企业财务信息是进行财务分析的基础，没有及时、完备、准确的财务信息，要保证财务分析的正确性是不可能的，因此，完善的信息披露体制是搞好财务分析的重要前提条件。而要做到这一点，金融企业在会计报表中不仅要按准则要求，全面、系统地反映金融企业的经营和财务状况，而且对会计程序和手续的变动也必须予以充分披露，以便会计报表的使用者能正确分析其对金融企业财务状况和财务成果的影响。另外，要建立健全信息市场，完善信息网络，使财务分析者能充分、及时的取得各种分析信息。
单位存款业务的核算 一、单位活期存款业务的核算 (一)存入现金的核算 借：库存现金 贷：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金 (二)支取现金的核算 借：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金 贷：库存现金 (三)支付利息的核算 借：利息支出 贷：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金 二、单位定期存款业务的核算 (一)单位存入定期存款 借：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金 贷：吸收存款—定期存款(某单位户)—本金 付出：重要空白凭证—单位定期存款证实书 (二)资产负债表日计算确定利息费用 借：利息支出 贷：应付利息 借或贷：吸收存款—定期存款(某单位户)—利息调整 (三)支取款项的核算 借：吸收存款—定期存款(某单位户)—本金 利息支出/应付利息 贷：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金 收入：重要空白凭证—单位定期存款证实书 三、单位通知存款的核算 (一)存入 借：吸收存款—活期存款(某单位户) —本金 贷：吸收存款—通知存款(某单位户)(*天)—本金 (二)支取 借：吸收存款——通知存款(某单位户)(*天)—本金 利息支出 贷：吸收存款—活期存款 (某单位户) —本金 个人存款业务的核算 一、活期储蓄存款业务核算 (一)存入现金(含续存) 借：库存现金 贷：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金 (二)支取现金的核算 借：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金 贷：库存现金 (三)销户 借：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金
贷：库存现金 其他应付款—代扣利息所得税 二、整存整取定期储蓄存款的核算 (一)开户 借：库存现金 贷：吸收存款—定期储蓄存款(整存整取户)—本金 付出：重要空白凭证——定期储蓄存款证实书 (二)提前支取 借：吸收存款—定期储蓄存款(整存整取户)—本金 利息支出 贷：库存现金 其他应付款—代扣利息所得税 (三)销户 借：吸收存款—定期储蓄存款(整存整取户)—本金 利息支出/应付利息 贷：库存现金 其他应付款—代扣利息所得税 收入：重要空白凭证—定期储蓄存款证实书 2.贷款业务的核算 企业贷款业务的核算 一、信用贷款的核算 (一)贷款发放的核算 借：贷款—短期贷款(单位贷款户)—本金 贷：吸收存款—活期存款(单位存款户)—本金 (二)资产负债表日计提利息 借：应收利息 贷：利息收入 借或贷：贷款—利息调整 (三)到期贷款收回的核算 借：吸收存款—活期存款(单位存款户)—本金 贷：贷款—短期贷款(单位贷款户)—本金 利息收入/应收利息 (四)贷款逾期 借：逾期贷款—单位逾期贷款户 贷：贷款—短期贷款(单位贷款户)—本金 借：应收利息 贷：利息收入 (五)应计贷款转非应计贷款 借：非应计贷款—单位逾期贷款户 贷：逾期贷款—单位逾期贷款户 借：利息收入 贷：应收利息 收入：未收贷款利息
(一)贷款发放 借：贷款—抵押贷款(单位贷款户)—本金 贷：吸收存款—活期存款(单位存款户)—本金 收入：代保管有价值品 —**单位户 (二)贷款归还 借：吸收存款—活期存款(单位存款户)—本金 贷：贷款—抵押贷款(单位贷款户)—本金 利息收入\应收利息 付出：代保管有价值品 —**单位户 (三)贷款到期不能收回的处理 借：抵债资产 贷款损失准备 贷：贷款—抵押贷款(单位户)—本金 应收利息 利息收入 其他应收款 应交税费 差额借记“营业外支出”或贷记“资产减值损失” 个人贷款业务的核算 一、分期还本付息贷款的核算 (一)开户 借：贷款—个人住房贷款/个人住房装修贷款/个人汽车消费贷款/个人旅游贷款(户名)—本金 贷：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金 收入：代保管有价值品—个人户 (二)正常贷款扣收本息 借：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金 贷：贷款—个人住房贷款/个人住房装修贷款/个人汽车消费贷款/个人旅游贷款(户名)—本金 利息收入 (三)贷款到期全部归还 借：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金 贷：贷款—个人住房贷款/个人住房装修贷款/个人汽车消费贷款/个人旅游贷款(户名)—本金 利息收入 二、票据贴现业务的核算 (一)贴现银行办理贴现的处理 贴现利息=贴现金额×贴现天数×月贴现率/30 实付贴现金额=贴现金额 - 贴现利息 借：贴现资产——面值 贷：吸收存款—活期存款(贴现申请人户 ) 贴现资产——利息调整 (二)贴现汇票到期银行收回贴现票款的处理 借：吸收存款—活期存款(承兑人户) 贴现资产—利息调整 贷：贴现资产—面值
贷款损失准备的核算 (一)、资产负债表日 借：资产减值损失 贷：贷款损失准备 借：贷款——已减值 贷：贷款——本金 (二)对于确实无法收回的贷款，报批后转销各项贷款 借：贷款损失准备 贷：贷款——已减值 付出：应收未收利息[page] 3.支付结算工具的核算 票据的核算 一、转账支票的核算 (一)持票人开户行受理支票 借：清算资金往来 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：吸收存款——活期存款(持票人户)—本金 (二)出票人开户行受理支票 借：其他应收款 贷：清算资金往来 借：清算资金往来 贷：其他应收款 借：吸收存款——活期存款(出票人户)—本金 贷：营业外收入——结算罚款收入户 二、银行汇票的核算 (一)签发 (1)转账交付 借：吸收存款——活期存款(申请人户)—本金 贷：汇出汇款 (2)现金交付 借：库存现金 贷：汇出汇款 付出：空白重要凭证——银行汇票 (二)结清(汇票有多余款) 借：汇出汇款 贷：清算资金往来 吸收存款—活期存款(申请人户)—本金 三、商业汇票的核算 一、商业承兑汇票的核算 (一)付款人开户行收到凭证和汇票(同意付款) 借：吸收存款——活期存款(付款人户)—本金 贷：清算资金往来
借：清算资金往来 贷：吸收存款—活期存款(收款人户)—本金 二、银行承兑汇票的核算 (一)承兑银行办理汇票承兑 借：吸收存款—活期存款(承兑申请人户)—本金 贷：保证金—银行承兑汇票保证金 借：吸收存款——活期存款(出票人户)—本金 贷：手续费及佣金收入 收入：开出银行承兑汇票 (二)承兑行对汇票到期付款 (1)出票人能足额支付票款 借：吸收存款—活期存款(出票人户)—本金 保证金—银行承兑汇票保证金 贷：清算资金往来 付出：开出银行承兑汇票 (2)出票人账户资金不足 借：逾期贷款——出票人户 吸收存款——出票人户 保证金—银行承兑汇票保证金 贷：清算资金往来 付出：开出银行承兑汇票 四、银行本票的核算 (一)签发 借：吸收存款—活期存款(申请人户)—本金 或库存现金 贷：开出本票 付出：重要空白凭证—银行本票 (二)兑付 借：清算资金往来 贷：吸收存款—活期存款(持票人户)—本金 (三)结清 借：开出本票 贷：清算资金往来 银行卡的核算 一、凭信用卡存取现金的核算(发卡行) 借：吸收存款—信用卡存款(申请人户)—本金 贷：清算资金往来 二、异地支取现金(经办行) 借：清算资金往来 贷：库存现金 手续费及佣金收入 其它支付工具的核算 一、托收承付的核算
2015年企业财务部年终工作总结(一) 时光匆匆流去，转眼在财务部工作已经一年了，回首这一年来的工作，的确是让我深有感触。从一定意义上来说经历了从学生到一个社会工作者的成功转型，同时有了一个好的开始与定位!工作内容与工作感想大体有以下几点：
一、在领导与同志们的支持帮助下，尽职尽责地完成了本职岗位工作。 1、负责会计档案的整理入库保管工作，工会账务的会计记账工作以及中行个贷会计核算及部分银行对账工作。从这些工作中使我学到金融机构作账的一些初步且全面的知识。整理档案凭证共1527册，我制单笔数：4135笔。工会会计核算从原来的手工记账升级到现有的一个专门软件记账，节约了很多时间。从我记账的每一笔分录到每个月科目汇总表的编制和每个季度的资产负债表编制，每发生一笔业务有借必有贷，借贷必相等。哪些需要记入费用成本，哪些需要记收入都有专门设置的科目。工会会计核算中使我对工会财务有了充分认识。个贷业务方面，我主要负责合同的录入及计算打印中行个人还款的催收通知单，我利用业务休息时间总结了这方面的笔记和计算过程，达到了事半功倍的效果，四年来个贷还款共：512笔。从总部开始实施的ISO质量认证体系无纸化办公的要求中，使我越发的对工作认真对待与重视了。有时候我的工作量大，事又杂，都等着我去完成时，心里烦不免会使我的工作质量有所下降。但我一想到领导所说的：不要对拈不上筷子的小事忽略，因为成功人士都是从小事开始做，从中积累经验的。只有把一件小事情能认真做好，那么做大事情的时候就会做得更好。从她的话语中使我充分认识到认真二字，让我知道事无巨细，凡事都应该认真对待且要有原则，尤其是对于一个学会计专业的人来说，更要用心去认真细心体会一件事情，这样才能达到事半功倍的效果，因为从这种小事中就很能培养与看出一个人对工作的认真程度与耐心。这几年的工作中，确实让我对事物的看法有了新的认识且认真对待每件事情，也大大培养增加了我的耐心和责任心。 2、承担了月底与银行的对账，回收资金拿回单及其移交登记与办事处的收文，债权处置单的复印、移交、登记、上划资金及其复印传真给总部和及每月付费的转账支票、电汇、收据及业务费用申请表的复印登记、对账单的打印工作。跟数字打交道的工作真的是不能有一分一毫的错误。这就时刻要我绷紧头脑，不得半点马虎，企业账的每笔金额与银行对账单每笔金额的核对都要逐笔打钩作记号。四年共对单总笔数：368笔。每笔回收的资金都是由我去与银行沟通，因为我们单位的工作特殊性，所以回单总要比别的单位要得急，第一时间就要拿到手。每次只要项目经理打电话来问资金到账情况时，我总立马到银行拿回单，有时候总问他们，他们的事多也会不耐烦，但我都能与他们讲明为什么我们要得这急的原因。我总认为理解是相互的，在我们能理解他们工作的同时，他们也会理解我们的工作，并且知道为什么我们要这样急的理由，有了这份理解，工作起来自然顺得多了。看到资金急时到账时项目经理与我都开心的笑了。四年来回单总量531笔。每年年底的上划资金量特别大，接到总公司的邮件后一个月要上划几次，我都能急时上划并在上划后每次复印留底，然后立刻传真总公司。不得耽误一分钟，这就体现了工作中要及时的一个特点。债权处置单也要把它复印后由项目经理移交档案室，我也做好了相关的登记工作，全年共复印移交档案室408份。付费这方面今年要比以往年度要得更及时与快捷，于是第二个月就得把前个月的每个项目的评估费、律师费、诉讼费、公告费&..等费用总体复印后一个月一个月地统一移交档案室。这无形中又加大了我的工作量，但只要是工作要求我们这样的、对每个项目有一个完整性记载的过程发生了哪些相关费用的需要，我哪怕是量再大也会尽职尽责的认真完成。只要前台项目经理来要数据的，我也都会第一时间为他们打出对账单，算出准确数字，促使他们的工作能进展迅速。 二、在工作中从真正意义上领悟寻求人生的价值观、不断增加自身价值，在学习中激发人的人生观，只有不断学习才能使人上进，凡事善于动脑筋，才能获得幸福和快乐，得到智慧。并且要与实际行动相一致，付出总会有回报。 学习是陪伴人一生的事。我从事的工作虽然琐碎而复杂，但我始终带着一份认真执著，对工作一丝不苟、谦虚的心学会从中找乐趣，放正心态，自我调节。上帝是公平的，只要你付出，就会有回报，
不要去想什么时候会有收获，关健是你有没有百分百的付出，学习是如此，工作是如此，做人更是如此。有句谚语说得好：运气永远不可能持续一辈子，能帮我们持续一辈子的东西只有你的个人能力。在社会的工作中使我深刻认识到了当今社会，优胜劣汰，唯有奋斗，别无选择的道理。凡事要相信能靠自己的能力把事情攻克做好。因为只有这样才能够在当今竞争的社会中生存下来，才能够独立成熟与成长!现在正值办事处转型之际，我会更加努力奋斗，在工作上更加勤奋认真负责，更加提高自己的战斗力! 2015年企业财务部年终工作总结
(二) 一、财务核算和财务管理工作 组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。 财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,尤其是在8月至12月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着 认真、仔细、严谨的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表无数。 制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。 财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。 二、资金调度和信贷工作 资金对于企业来说，就如血液对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资2.6亿元，偿还到期贷款4500万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司AAA资信企业 的良好形象。 自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于3月5月向银行申请房地产开发贷款3000万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。 三、全力协助招商工作 招商是本年度的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销
售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。 由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。根据财务统计数据截至12月31日，门店销售：297 个、住房销售262个，成交率72.44%，成交额11560万元，实收房款9301万元，尚有未收房款2009万元，资金回收率为82.62%;预定门店67套，收取定金139万元。出租自有门店82套，收取定金59万元，出租率53.25% 。在这5个月中，财务部和招商部同心协力，加班加点，尤其是在审批至11月16日的按揭贷款中,表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭贷款2391万元，创该行月发放按揭贷款的最高记录。确实取得了骄人的业绩。 时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是XX年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。 感谢各位对我本人及财务部的支持，谢谢大家。
2015年度工作总结及2016年度工作计划
2015年在公司领导的正确领导和各部门同事的大力支持配合下，以强烈的责任心和敬业精神，以提高企业效益为核心，以成本管理和资金管理为重点，及时地为公司领导、相关部门提供了财务数据和分析报告，较好地完成了各项工作任务，充分发挥了财务管理在企业管理中的核心作用。为了使财务工作进一步提高，现将2015年工作做如下总结：
一、财务工作总结 （一）全部预算管理
年初，根据报集团及国资委的“二上二下”的“全面预算管理、加强资金管理”的预算宗旨，结合公司的实际经营情况，在上年度账务预算管理的基础上，制定了公司一年财务预算及五年战略计划预算，作出了全面的利润预算、企业现金流的预算，从而为财务预算的执行、全面考核经营执行情况提供了依据。
（二）年度审计工作
1.道同基金管理公司审计。根据集团要求，财务部配合大信会计师事务所审计。遵循严谨性的原则，积极配合外部审计。针对公司财务中的相关账务处理，积极的与审计人员进行对接、沟通，对股权投资类公司的税收优惠进行了探讨，从中发现金融工具类会计科目分类的差异，并根据审计的要求进行了调整，规范并强化了公司的会计核
算工作。这些工作得益于在集团久其软件中相关财务数据的详尽的录入、日常企业费用项目合理及全面的归集核算。
2.道同元禾合伙企业审计。在审计期间，积极配合，在与基金合伙企业的审计人员的沟通中，发现合伙企业的《合伙协议》内容存在不妥之处、工商变更登记的信息存在错误，事后积极改正，及时对工商信息资料进行更正，同时提请相关部门人员对《合伙协议》进一步完善，为后续道同领航的合伙协议的拟定提供了参考。【金融企业财务工作汇报】
（三）合伙企业会计核算【金融企业财务工作汇报】
大量查阅《企业会计准则》、相关法规，参照《证券投资基金会计核算业务指引》，规范了道同元禾合伙企业和道同领航合伙企业的账务核算，真实反映了企业的经营情况。
（四）完善财务制度建设，进一步规范各项会计工作
1.工作要落实，制度是保障。对于业务费、会务费、差旅费等费用，在预算合理范围下，坚持事前报备，事后及时按审批流程进行报销。资金的调拔、费用的报销做到层层审批。
2.针对市委巡视工作，结合财务制度及规范文件，通过从审批程序、资金管理、会计核算、预算控制几个方面入手，对工作中发现的问题及时进行自查自纠，完善了财务制度的建设、规范了财务会计核算。
（五）开展经营分析，及时报送财务资料
结合财务预算，每月对公司的经营进行详尽的分析，及时的向集团报送财务快报、月报、资金预算。通过对月度报表的分析，与上月
数据及预算数据及财务指标的对比分析，实时监督预算执情况。根据集团下达的工作指标，对公司的经营情况、财务状况作全面的分析，及时动态地掌握公司营运和财务状况，发现工作中的问题，并提出财务建议，为领导决策提供可靠的财务依据。
（六）加强财务管理，发挥财务的核算与监督职能
结合公司财务相关制度及《企业会计准则》，规范企业财务管理，维护财经纪律，对费用报销及相关票据进行层层保关、层层审核，使公司的财务核算更加规范化。对不合理的支出，坚持原则，对于发现的问题，不隐瞒，及时向公司领导汇报，有效发挥了财务的管理及监督职能。
（七）加强资金管理与审批，减少资金占用，提高资金利用率。
1.对各项应收应付账款进行了清理，减少了资金的占用。
2.对外投资款项，按提交批准的项目设立批准书、可行报告、公司章程、合伙协议、投委会决议等，待逐级审核、审批完成后方可进行资金调拨，加强了资金的管理。
3.对公司闲置资金进行了合理的使用，选择风险小、收益性高的理财产品，提高了资金的收益。
4.建立了《资金管理制度》，从资金的预算、审批、使用方面做到强化管理，加强资金使用的安全性，提高了资金的利用率。
（八）公司资产、银行账户及相关经济合同管理、清理
1.固定资产。为了全面掌握公司固定资产及低值易耗品的使用情况，公司固定资产及低值易耗品实行定期盘点。对发现的问题及时向
领导报告，加强了资产的管理。
2.资金管理及清查。
在日常费用报销过程中，严格按照公司的规章制度执行，在每一个环节上严格审查，对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销，做到规范化、合规化、合法化。
在费用报销、资金调拨审批上，严格遵循事前审批，审批同意后方可组织实施、转入报销、调拨流程。
2.银行账户。公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。所有银行账户信息均有专门人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。
在本年度，根据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神，公司领导积极组织并积极配合集团全方位的账户清理工作，并结合公司的实际经营发展需要，对公司所有的账户进行了逐一清查，对相关零余额账户且在未来无经营安排的账户进行了一定的清理，使资金更加集中，提高了资金的使用效率。
3.合同管理及清查。公司日常所有对外签订的合同，严格遵循事前合同审批，符合规范的合同方可盖章、执行。涉及到经济条款合同，严格按照合同相关条款执行。由于日常合同的规范管理，在集团组织的合同清查工作中未发现问题，工作结果得到了领导的充分肯定。
（九）财务档案管理工作
财务部日常及时对原始凭证、各种文档报表进行装订、归档，极大方便后续查阅，特别是为外部审计业务提供了相对完备的归档数据
资料，提高了审计工作效率。对于需要查阅的财务档案，按照公司制度随时办理资料的查阅手续，做到有据可查。
（十）圆满完成各项涉税工作
2015年每月严格把控纳税申报时间结点，及时、准确填报税务机关要求填制的各类报表，及时完成道同基金管理公司、元禾、领航、展宁、三度各项税务申报，及时缴纳各类税款及社保款项；完成了企业所得税的汇算清缴。
财务部积极运用各类税收优惠政策，为公司及员工在税金方面争取了更大的利益。
对税务部门定期发布的各类法规、政策、要求，财务部定期要求财务人员进行学习，一定程度上完善了税务知识结构。
（十一）与外部建立并保持良好的联系。 通过日常对外关系的不断维护、沟通，与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系。
二 积极参与经营管理，配合其他部门工作
（一）业务工作配合
1.积极的参与业务部的项目，对投资项目，能使用较为科学的方法做财务可行性分析，为领导决策提供了财务风险参考，为投资风险的控制提供了借鉴。
2.参与了四川弘航公司收购南通华大石化有限公司项目尽职调查，对相关财务数据进行了分析、测算，并在尽职报告中进行了详尽的撰写。
中国建设银行财务报告分析
学 院： 班 级： 学生姓名：学 号： 完成日期：
一、中国建设银行的基本情况
法定中文名称：中国建设银行股份有限公司 法定英文名称：China Construction Bank Corporation 股票上市交易所：上海证券交易所 上市日期：2007年09月25日 股票简称：建设银行 股票代码：601939
注册地址：中华人民共和国国家工商行政管理总局
二、存贷款分析
（一）总体分析【金融企业财务工作汇报】
银行存款总额、贷款总额每年都有较大幅度提高，存贷比也基本保持在58%左右。一般商业银行最高的存贷比例为75%，建行的存贷比在58%，意味着它的资产和负债基本处在一个比较稳定的状态，既可以有一定的库存现金存款准备金（就是银行在央行或商业银行的存款）以应付广大客户日常现金支取和日常结算，又可以有足够的收入。因此，建行不会面临损失或破产的问题。
（二）存款分析
2007年活期存款占总存款的59.70%，定期存款占40.30%。2008年活期存款占总存款的53.35%，定期存款占46.65%。2009年活期存款占总存款的55.72%，定期存款占44.28%。活期存款总是比定期存款占的比例大，而两者之间又相差
不大。在活期存款中，单位活期存款总是大于个人活期存款，而在定期存款中，单位定期存款却远低于个人定期存款。发生这种现象的最重要的原因是：个人存款的主要目的是保存货币和获得利息，而且他们并不会经常有大幅度的现金流动，所以他们会选择利率高的定期存款。但是作为一个公司或企业更多的是流动的资金，即每天都会有大量的现金流入或流出他们的银行账户，他们看重的并不是现金存入银行而得到的利息，而是现金在银行系统中的高效率的自由流动，因此他们会选择现金流动性强的活期存款来保存他们的流动资金。
（三）贷款分析
1．贷款按行业分布（比例最大的前五个行业）
在众多行业中贷款金额较大的行业主要有制造业、电力等基础产业、以及房地产业。这些行业都占到了10%以上，其中制造业的贷款金额比重最大。主要在于它们都是高投入的产业，在创业初期以及整个的生产经营过程中都需要大量的资金，尤其是流动资金，而个人又难以筹集大额资金，就会选择向商业银行贷款。 2．贷款按发放对象分布（个人、企业）
在整个贷款总额中，企业贷款占到了75.48%，而个人贷款只占到了24.52%。企业贷款远大于个人贷款。原因主要在于：商业银行的主要贷款对象是企业，因为企业才有实力拥有大量资金，且需要大量资金，由于贷款数额大，银行获得的利息收入就会增多，这也是银行利息收入的重要组成部分，而个人只是小额的贷款用于购车买房，并不会有大的贷款额。
3．贷款按担保方式分布
在整个贷款担保方式中，抵押贷款占到了42.80%占绝大比例，而信用贷款和保证贷款分别占到了26.81%、20.69%比例相对持平，质押贷款仅占了9.70%是占比最少的一个，可见建行的贷款多数为抵押贷款。
4．贷款按风险程度分布（五级分类制）
正常类贷款每年都以较快速度增长，关注类贷款每年都有小幅度的下降，而不良贷款总额也有小范围的下降，总体来说贷款总额每年都大幅度增加，而不良贷款率也从2.60%降到了1.50%。于2009年12月31日，不良贷款余额721.56亿元，较上年减少117.26亿元，不良贷款率1.50%，较上年下降0.71个百分点，次级类贷款、可疑类贷款占比持续降低，关注类贷款占比4.17%，较上年下降1.55个百分点。
原因主要在于：该集团面对复杂的宏观经济形势，进一步深入推进信贷结构调整，对信贷资产进行滚动风险排查，主动防范化解风险，加强预警跟踪与贷后管理，利用有利市场时机加快不良贷款处置，信贷资产质量继续稳定向好。
5．逾期贷款和非应计贷款及占贷款总额的比例
贷款总额保持持续增长，2009年比2007年上涨了15097.18亿元。逾期贷款虽在2008年有小幅度上涨，但在2009年就降到了742.61亿元，非应计贷款每年以较小比例减少，非应计贷款占总贷款比例也从2..11%降到了1.19%。由于
2008年贷款管理出现漏洞致使逾期贷款2008年比2007年增加了71.09亿元，该行认识到了漏洞的严重性，因此在2009年提高了贷款质量，把贷款贷给品质较好的企业。因此逾期贷款在2009年明显大幅度下降至742.61.亿元。
三、主要金融资产的分析
地位：金融资产在银行类上市公司中占有主导地位，占到的资产总额的70%以上，是银行资产的主要组成部分。
四、利润表主要项目的分析
（一）利息净收入
1．利息收入
利息收入的主要来源是：存放中央银行款项获得的存款利息，金融企业往来中向其它商业银行拆出资金而获得的利息，以及向外界发放贷款和垫款取得的利
公司财务工作年终总结范文
时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。然而，又到了写工作总结的时候了。如何掌握好工作总结的格式与工作总结写作技巧，小编特推出一篇工作总结范文－公司财务工作年终总结范文，希望能让大家知道工作总结怎么写。此文仅供参考！
财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。
作为**集团子公司的**公司，财务部是＊＊公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比＊＊年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将＊＊年的工作做如下简要回顾和总结。
今年的工作可以分以下三个方面：
一、费用成本方面的管理
1. 规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。
2. 在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。
二、 会计基础工作
（1） 认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。
（2） 国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对柯莱公司财务基础管理工作给予了肯定。给柯莱公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。
（3） 按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。
三、 财务核算与管理工作
（1） 按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部门建立了良好的合作关系。
（2） 正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
（3） 在紧张的工作之余，加强团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。
（4） 作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。＊＊年我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。
文档为doc格式
上一篇：翻糖培训的费用有多少
下一篇：鱼糕的做法视频