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继5月相关部委出台试点范围后，商业健康险税优方案还在不断细化中。据悉，保监会最近向各健康险公司下达了一份《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》(简称办法)，征询业内意见。
保监会表示，截至2月14日，共有8家保险公司报送了开展个人税收优惠型健康保险业务报告。根据相关规定进行认真核对后，中国人民健康保险股份有限公司、阳光人寿保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司符合《通知》中所列经营要求，可按照相关规定开展该项业务。
个人税优健康险什么意思？
个人税优健康险，是财政部、国家税务总局和保监会去年联合发文，通过计算个税前扣除相关保险费用的方式来鼓励投保健康保险的新政策，即个人购买符合规定的健康保险产品的支出，将按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。简单地说，目前个人所得税的起征点为3500元，如果个人购买商业健康险保费达到2400元，那么个人所得税的起征点则调高为3700元。
作为首次获批的险企之一，阳光人寿保险已于日前公布了税优健康险企事业单位服务方案。阳光总裁费一飞介绍，阳光保险税优健康险为企事业单位提供了多种产品形态选择和一揽子的企事业单位综合福利保障方案设计，在行业示范条款基础上提高了保额设置，延长了续保年龄，加入了健康管理服务，同时特别设计了便捷的线上线下投保流程，开通了一站式的理赔服务。
泰康人寿执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华透露，2015年12月25日，泰康税优健康险业务系统首批通过验收，已向保监会提交了经营业务报告和备案产品，此次计划推出两款税优健康险产品。
据了解，2015年12月11日，财政部、国家税务总局、保监会联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》表示，2016年1月1日起，北京、广州、上海、重庆等31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。此次3家险企获批，意味着个人税优健康险从政策制定、产品及系统的开发阶段，迈入了经营阶段。
作为重要民生工程，个人税优型商业健康险到底是什么？跟基本医保有何不同？个人能获得多大的赔付？
澎湃新闻为你梳理了十点最重要的信息。由于办法还在征求意见，以下种种仅供参考：
1、扣除限额为2400元/年(200元/月)，每人至多购买一份
所谓个人健康保险税收优惠，是指纳税人在购买商业健康险后，可以在当年(月)计税时予以税前抵扣的部分。
简单来说，买了这类的产品，你可以少缴税，相当于以较低的价格为自己又购买了一份医疗保险。
和此前相关通知一致，办法说，此次扣除限额为2400元/年，即200元/月，同时每人最多只能购买一份商业健康险。【个人税优健康险报税】
办法规定，各企事业单位统一组织为员工购买的商业健康险产品的支出，应计入员工个人工资薪金，视同个人购买，并按照2400元的上限予以扣除。
2、不得因“既往病史”拒保
对以往健康险最大突破是，保险公司不得因为投保人有“既往病史”拒保，并且要保证续保。
举个例子，小张患有先天性心脏病，保险公司不能因其已患病、更容易产生赔付的理由拒绝小张投保，因此小张可以说是“带病投保”。
业内人士称，这是对以往个人需要提前告知保险公司个人病史、从而避免道德风险的一种突破，其目的也是为了最大程度让公众参与到这一保险当中。
当然，如果首次带病投保的，保监会允许险企通过降低赔付额度等方式控制经营风险，同时当年支付的最高赔付额度不得超过当年保险金额的20%。
3、包含“中端医疗＋个人账户积累”两部分
根据目前的产品设计，个人税优健康保险产品采取万能险方式，包含“中端医疗＋个人账户积累”两部分责任。
二者的赔付职能不同，中端医疗保险将与基本医保、补充医疗保险相衔接，主要用于补偿医疗费用，占到保费的大部分比例；个人账户积累则可用于退休时购买商业健康保险(如长期护理保险等)支出。
4、一人终身累计最多赔付100万元
具体来看，中端医疗保险在赔付范围上相比基本医疗保险有不少突破。
首先，中端医疗保险保费比例的20%应作为健康管理支出，其视同理赔支出，且赔付率不得低于80%。若简单赔付率低于80%的，差额部分要平均返还到个人账户中。
其次，中端医疗保险的保险金额不得低于25万元人民币，一人终身累计最多赔付100万元，被保人医疗费用自付比例不得高于10%。如果被保人自投保以来连续5个保单周年没发生大额理赔，可将其终身累计赔偿限额提高到150万元人民币。
同时，中端医疗保险设置有年度免赔额，16-40周岁的被保险人为3000元，41-50周岁的被保险人为5000元，51-65周岁的被保险人为10000元。
再者，中端医疗保险的医疗费用补偿范围不受基本医保目录限制，但理论上应尽量采用国产的药品、医疗器械和高值耗材。
最后，中端医疗保险的就医医院仅限公立医院普通病房。
5、该类产品需标注“个人税优健康保险”字样，谨防假冒
办法规定，保险公司开发的个人税优健康保险产品，应当标注“个人税优健康保险”字样，和其他健康险种类加以区分。
因此个人在购买时需注意上述信息，以防个别公司诱导购买假冒产品。
6、个人可登录商业健康保险信息平台查询信息
为方便管理，中国保监会组织开发全行业统一的商业健康保险信息平台，并与保险公司的系统实现对接，接受税务部门的查询、稽核，同时方便个人查询自身的保单状况。
具体来看，该平台具有以下功能：
(一)支持个人税优健康保险业务的承保、理赔、转移等；
(二)向保险监管部门报送相关统计数据；
(三)支持税务部门对保单的真实性及税优使用额度进行检验；
(四)可以为投保人提供自助式的保单信息及账户信息查询服务；
(五)中国保监会规定的其他功能。
7、对保险公司的资质有什么要求？
由于涉及重大民生问题，保监会对经营个人税优商业健康险的保险公司也有严格规定。
例如，公司应是专业健康保险公司或者应具备专门的健康保险部门，上一年度末和最近季度末的偿付能力均不低于150%，配备医学等专业背景的人员队伍，具有较好的理赔能力和风险管理能力等。
8、公司不得提供个人税优健康保险的保单贷款服务
办法规定，保险公司在确认收到投保人的缴纳保费后，应向其开具特殊单证，用于个人所得税税前抵扣，并且应当在所有设有分支机构的试点城市提供个人税优健康保险产品。
但是该产品类型的保单具有社会保障性质，不具备质押贷款的功能，所以公司不能向投保人提供保单贷款服务。
9、保单可免费转移到另一家公司
为方便用户对商品选择产品，办法规定被保险人可以在医疗费用风险保障责任期间终结后，将保单免费转移到另一家保险公司，同时保险公司不得强制或变相要求参保人变换保险公司。
投保人退保的，应当向税务机关补交税收优惠额度，保险公司是补交税款的代扣代缴义务人。
而退保后又重新投保的，保险公司可以对其进行核保。
10、不得强制搭售其他商业保险产品
办法规定，保险公司对该类产品的设计遵循保障为主、合理定价、微利经营的原则。
在宣传个人税优健康保险时不得误导公众、减少或夸大保障范围，更不能强制搭售其他商业保险产品。
而是应当以提升被保险人健康水平、降低发病率为目的提供健康管理服务，并在保险产品中明确健康管理服务内容和提供方式。
办法同时注明，体检费用不得列入健康管理支出。
了解：个人税优健康险对于医院和医疗体系来说意味着什么？
中日友好医院院长王辰认为，商业健康保险作为医疗保障体系的重要组成部分，是国家医改的一个关键要素。目前，国内现有的大多数商业健康保险产品，仅仅是专为具有最高支付能力的消费群体设计，在国民健康保障中所占权重极小(来源:
所以，商业健康保险对医院的冲击不仅仅是一种费用支付方式的改变，更应该是一种新的医疗范式的重建。商业保险作为买方市场，本着为资本运作的负责态度，在商保定点选择中依据优胜劣汰原则，一定会使用最先进的管理工具，对所购买的服务进行监管，通过拒付、解约、诚信体系及黑名单制度，推动医疗机构不断自我革新，降低医疗成本，提高医疗服务效率，严格进行医疗的同质化服务；通过更加科学的绩效考核方案，对医疗中的风险进行严格控制；通过更严厉的处罚，对医疗机构和医务工作者优胜劣汰；重塑优质医疗，保证商保客户获得与保额支出匹配的服务。
此外，还有观点认为，商业健康保险还能促进私立医院的发展。购买商业健康保险的自费病人选择到私立医院就诊,可以选择医生和住院时间,从而获得更快和更高质量的医疗服务。私立医院的发展,不仅有效缓解了公立医院医疗资源紧张的局面,满足了部分群体的高端需求,而且实现了公立、私立医院并存互补、竞争合作的局面,为居民提供不同层次、全方位的服务。另外，商业健康保险的发展在推动医师多点执业与分级诊疗上是否具有同样积极作用，也有业界人士表示乐观。
相关新闻: 【个人税优健康险报税】
买商业健康险可少缴个税
三公司获销售资格 相关产品月底或上市
楚天金报讯 金报讯（记者曾里 通讯员李圆圆、周楚莉）以后买商业健康保险，就能少缴个人所得税，每人每月的应税扣除限额最高为200元。2月16日，保监会批复了泰康养老、阳光人寿、人保健康三家保险公司“个人税优健康险”的销售资格。据悉，如果产品审批顺利，这个月底，首批个人税优健康险或将上市销售。
购买健康险税前最高可抵扣2400元
去年8月20日，《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》落地后一直备受关注。今年1月1日，包括北京、上海、武汉等在内的全国31个城市，个人税收优惠型健康险政策试点正式启动。
办法规定，试点地区个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。可简单理解为，如保费年缴2400元，每月税前工资扣除200元，扣除后工资达不到3500元的纳税标准，就可以直接免交个税了。
据悉，申报“税优”的凭证只需要投保时保险公司开具的、载有产品名称及缴费金额等信息的发票和保单凭证，即为个人税前扣除凭据。不过，需要注意的是，一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。
除了能减税外，该健康险还有个亮点，保险公司不得因“既往病史”拒保，也就是说投保人可以“带病投保”，每人终身累计最多赔付可达100万元。
首批税优健康险或面向企业销售
买保险能抵扣个税，无疑能极大促进大众购买健康险的积极性，大家想知道这类健康保险到底能保什么？【个人税优健康险报税】
记者了解到，目前各家公司的个人税优健康险产品还在审批当中。从其中一家公司提交的产品设计来看，其税优健康险产品采取的是“医疗保险+万能账户+健康管理服务”模式。“报销的范围涵盖了住院医疗（及前后门诊）、慢性病门诊、特定门诊治疗。”
阳光人寿则表示，其产品设计在投保人享受个税减免的同时，还可享受更高保额设置，终身保额最高突破百万元；并延长了续保年龄，最长保障期限长达75周岁。
不过记者了解到，考虑到目前税优健康险处于试点期，各家公司首批产品上市后将先面向企业销售，未来会逐步放开个人购买。
公司使用员工车辆，有两种方式，一种是给职工发放车补，另一种是员工和公司签订租赁合同，公司租用员工车辆并支付租赁费用，两种方式对员工的税务影响不同。
公司与员工签订租赁合同的，支付给员工的租金等费用，员工向税务机关代开发票是按“财产租赁所得”计算缴纳个人所得税；没有签订租赁合同而支付给员工的所得，员工按“工资、薪金所得”计算缴纳个人所得税。
案例：
甲乙都是某公司的员工，都将自家车交由公司使用，车辆租金每月均为3000元，乙与公司签订了租赁合同，而甲没有。则所缴个人所得税就有差别。
根据个人所得税法实施条例第八条规定，工资、薪金所得，指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。同时，《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕245号）第一条规定，因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
若甲和乙扣除“三险一金”后的工资均是4500元，车辆租金均为3000元。那么，甲按照工资、薪金所得缴纳个人所得税款为（4500＋3000－3500）×10%－105＝295（元）。
而乙由于签订了租赁合同，其取得的收入属于财产租赁所得，应按照财产租赁所得缴纳个人所得税。假设其财产租赁所得还要缴纳综合税率5.5%的营业税、城建税和教育费附加。则乙应缴纳各项税款为（4500－3500）×3%＋3000×5.5%＋（3000－3000×5.5%－800）×20%＝602（元），两种方式应缴个人所得税相差307元（602－295）。因此，租用方式不同，个人税负就有差别。
附：
国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知
国税函〔2006〕245号
各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局：
近来，一些地区要求明确个人因公务用车制度改革取得各种形式的补贴收入如何征收个人所得税问题。据了解，近年来，部分单位因公务用车制度改革，对用车人给予各种形式的补偿：直接以现金形式发放，在限额内据实报销用车支出，单位反租职工个人的车辆支付车辆租赁费（“私车公用”），单位向用车人支付车辆使用过程中的有关费用等。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条的有关规定，现对公务用车制度改革后各种形式的补贴收入征收个人所得税问题明确如下：
一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
二、具体计征方法，按《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）第二条“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题”的有关规定执行。
个人税优健康险到底是什么 税收红包到底有多大
“个人税收优惠型健康保险”，指的是纳税人在购买商业保险后，可以在当年（月）计税时予以税前抵扣。扣税限额为2400元/年，均摊下来就是200元/月。简单来说，买了这类产品，投保人既可以少缴税，又相当于以较低的市场价格为自己购买了一份医疗保险。
纳税人可以领到税收红包
以前大家购买商业健康险用的是税后收入，而税优健康险，投保费用将在税前列支，即应缴纳个税的部分减少了。
那么，这个红包到底有多大呢？
以北京为例，假设购买税优健康险保费刚好为2400元，小编税前月薪10000元，每年可以享受480元的优惠额度，这也意味着投保税优健康险变相便宜了20％。计算过程如下：
税优前
五险一金2220元
应缴纳所得税部分4280元
应交税款323元
税后工资7477元
税优后
五险一金2220元
当月购买商业税优健康险
年缴2400元 折算每月为200元
应缴纳所得税部分4080元
应交税款303元
税后工资7457元
全年节约税款240元
为少缴个税而买的保险怎么样？
税优健康险则可以带病投保，只要是已连续纳税一年的纳税人投保，保险公司就不能拒绝，只是每年赔付金额上限与健康人有所不同。也就是说，除了医保报销部分，还可以用税优健康险来承担部分自费的医疗费用。
正常的健康人投保税优健康险后，获得的每年报销额度，一般为每年20万元，总额不超过80万元，一旦超过80万元，则自动终止，来年不再续保。如果投保人在健康时投保，即使后来患了大病，在续保时，保险公司担酣曹叫丨既查习肠卢也不得将投保人归入患大病人群，降低每年的报销额度，还必须执行健康人每年20万，终生80万的报销赔付额度，并且保险公司不得拒绝续保。
税优健康险采取了“医疗保险+个人账户”的形式，所交保费有一部分比例是存在投保人的万能账户中，为投保人存起来，各家保险公司会给予账户中资金年利息相应的保底利率。投保人退休不再缴税时，也就不再续保税优健康险了。这时个人账户就被激活，里面多年存下来的钱款，就可以继续为投保人服务。一般来说，有两种利用用途，一个是购买商业健康险，一种是等到得病后，继续从账户中支出作为医疗报销费用。
最后，税优健康险的保障范围比较广，保障程度比较高。比如说被保险人投保以后，被保险人的住院医疗费用和住院前后的门诊费用，特定的门诊治疗费用，还有慢病的诊疗费用，都可以报销。过去不在医保范围目录，是不能报销的。个人税优健康险在医保范围基本目录之内，百分之百可以报销，目录之外，可以报销80％，个人最终支付的比例将不超过10％。
好处虽多，但购买难
税优型商业健康险目前已在全国范围内31个城市开展试点，其中包括北京、上海、天津、重庆四个直辖市以及其他27个城市。如果不在试点地区将无缘购买。
监管规定只有缴纳个税且具有基本医疗保险的客户才能购买此类产品，因此学生和未缴税群体不能享受这类产品。在很多省市地区及二三线城市，工作人员的工资收入水平根本就不到3500元（个税起征点），个人税收优惠也无从谈起。
保险公司内部人员对于税优健康险的税优政策和产品的保障功能了如指掌，可当被问到去哪里购买、怎么购买时，却只能摇摇头，终结话题，他们自己也不知道去哪里购买。
一位有意购买个人税优健康险产品的先生表示个人要投保税优健康险，手续非常繁琐。首先，需要去社保部门打一份社保证明，然后，再去税务部门打个人所得税缴纳证明，还有健康证明、个税申报……最后还要去保险公司柜面办理。七七八八加起来，手续很多，特别是有些环节，个人操作起来很麻烦。...余下全文>>
7月1日开始，符合条件的税优健康险免个税，怎么操作
A好处：减少自付医疗费和个税
购买国家政策大力扶持的税优健康险，有何好处？有关专家介绍，好处有两个，一是获得医疗保险，减少自付医疗费用；二是购买税优健康险的费用可税前扣除，降低了税负。
“该项政策，是对个人所得税优惠政策体系的一次破冰。”北京市通州区地税局税政一科科长贾春起表示，原来保险方面的个人所得税优惠政策，主要是针对个人购买的基本养老、基本医疗保险等，对于商业保险的个人所得税优惠很少。税优健康险的推出，标志着个人购买商业保险也可以获得税收优惠。
记者了解到，税优健康险产品由保监会特殊设计，经过改造，具有半公益性质。这项政策推出的初衷，就是用市场的规则来促进人民群众健康水平的改善，用税收政策撬动商业健康保险市场发展，也是落实“建设健康中国，将健康融入所有政策”要求的重要举措。
贾春起介绍，商业健康保险是以被保险人的身体状况为保险标的，保证被保险人因疾病、意外事故所致伤害时，对直接费用、间接损失进行补偿，赔付一定医疗费用的保险产品，主要包括疾病保险、医疗保险、收入保障保险和长期看护保险。目前税优健康险产品主要包括疾病保险和医疗保险。
“阳光人寿保险北京分公司70%的员工已购买了税优健康险”，阳光人寿保险股份有限公司北京分公司丁喆告诉记者，商业健康险个人所得税税前扣除政策是惠民利民的政策。保监会对商业健康保险的盈利作出限定，这些产品利润非常薄。保险公司积极响应国家号召，承担了部分社会公益责任。他表示，商业健康保险是社会保险的有效补充。个人购买税优健康险产品，发生住院医疗情况时，社保名目内费用，保险金给付比例为100%，社保名目外费用，保险金给付比例为80%，通算报销比例不低于90%，低于部分将补齐差额。也就是说，个人投保后，这部分医疗费用的自付比例将不高于10%，大大减轻了投保者的负担。
“税优健康险产品最大的优点在于，该产品采用医疗健康保障账户和个人万能账户两个账户，这让购买者拥有健康保障的同时，也能够实现储蓄积累，是‘今天+明天’的双重保障。”丁喆介绍，参保人投保后，一部分保费会作为风险保费用于医疗保障，余下的部分将全部进入个人万能账户实现长期积累，且保险公司不得收取任何账户管理费。根据国家监管要求，保险公司税优健康险年度简单赔付率低于80%时，保险公司还要将差额部分返还到所有投保人的个人万能账户中。参保人退休后，个人万能账户可用于被保险人退休后购买商业健康保险和个人自付医疗费用支出。
简单来说，参保人在退休前，若发生需要住院治疗的情况，那么医疗健康保障账户就起了作用，根据不同病征适用不同保额，年度保额为20万元。与此同时，个人万能账户还有一个收益增值的过程。个人万能账户采用日计息月复利的计息方式，每天计一次息，每月复一次利，一年复利12次。根据阳光人寿保险公司的核算，该公司个人万能险的目前年化收益结算利率是5%，最低笭恭蒂枷郦磺垫委叮莲保障利率是2.5%。
丁喆还表示，税优健康险的另一大优点在于：税优健康险保险合同中写明保证续保，且既往症者也可以投保。目前行业标准一般是投保人可续保至退休年龄，也就是男60岁，女最高到55岁。阳光人寿的健康税优产品投保期可更长，在41岁前投保可续保至75岁，41岁后投保可保证续保至65岁。也就是说，税优健康险对个人的健康保障可以覆盖发病率最高、医疗费用支出最高的年龄段。
“商业健康保险个人所得税政策由试点地区推广至全国实施，对购买商业健康保险的个人来说，利好是毋庸置疑的。”首佳税务师事务所总经理王文岗为我们做了一个简单估算：对个人购买税优健康险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限
税优健康险是什么意思 税优健康险个人能买吗
个人税优健康险什么意思？
个人税优健康险，是财政部、国家税务总局和保监会去年联合发文，通过计算个税前扣除相关保险费用的方式来鼓励投保健康保险的新政策，即个人购买符合规定的健康保险产品的支出，将按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。简单地说，目前个人所得税的起征点为3500元，如果个人购买商业健康险保费达到2400元，那么个人所得税的起征点则调高为3700元。
作为首次获批的险企之一，阳光人寿保险已于日前公布了税优健康险企事业单位服务方案。阳光总裁费一飞介绍，阳光保险税优健康险为企事业单位提供了多种产品形态选择和一揽子的企事业单位综合福利保障方案设计，在行业示范条款基础上提高了保额设置，延长了续保年龄，加入了健康管理服务，同时特别设计了便捷的线上线下投保流程，开通了一站式的理赔服务。
泰康人寿执行副总裁兼泰康养老董事长李尝担佰杆脂访拌诗饱涧艳华透露，2015年12月25日，泰康税优健康险业务系统首批通过验收，已向保监会提交了经营业务报告和备案产品，此次计划推出两款税优健康险产品。
据了解，2015年12月11日，财政部、国家税务总局、保监会联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》表示，2016年1月1日起，北京、广州、上海、重庆等31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。此次3家险企获批，意味着个人税优健康险从政策制定、产品及系统的开发阶段，迈入了经营阶段。
作为重要民生工程，个人税优型商业健康险到底是什么？跟基本医保有何不同？个人能获得多大的赔付？
澎湃新闻为你梳理了十点最重要的信息。由于办法还在征求意见，以下种种仅供参考：
1、扣除限额为2400元/年(200元/月)，每人至多购买一份
所谓个人健康保险税收优惠，是指纳税人在购买商业健康险后，可以在当年(月)计税时予以税前抵扣的部分。
简单来说，买了这类的产品，你可以少缴税，相当于以较低的价格为自己又购买了一份医疗保险。
和此前相关通知一致，办法说，此次扣除限额为2400元/年，即200元/月，同时每人最多只能购买一份商业健康险。
办法规定，各企事业单位统一组织为员工购买的商业健康险产品的支出，应计入员工个人工资薪金，视同个人购买，并按照2400元的上限予以扣除。
2、不得因“既往病史”拒保
对以往健康险最大突破是，保险公司不得因为投保人有“既往病史”拒保，并且要保证续保。
举个例子，小张患有先天性心脏病，保险公司不能因其已患病、更容易产生赔付的理由拒绝小张投保，因此小张可以说是“带病投保”。
业内人士称，这是对以往个人需要提前告知保险公司个人病史、从而避免道德风险的一种突破，其目的也是为了最大程度让公众参与到这一保险当中。
当然，如果首次带病投保的，保监会允许险企通过降低赔付额度等方式控制经营风险，同时当年支付的最高赔付额度不得超过当年保险金额的20%。
3、包含“中端医疗＋个人账户积累”两部分
根据目前的产品设计，个人税优健康保险产品采取万能险方式，包含“中端医疗＋个人账户积累”两部分责任。
二者的赔付职能不同，中端医疗保险将与基本医保、补充医疗保险相衔接，主要用于补偿医疗费用，占到保费的大部分比例；个人账户积累则可用于退休时购买商业健康保险(如长期护理保险等)支出。
4、一人终身累计最多赔付100万元
具体来看，中端医疗保险在赔付范围上相比基本医疗保险有不少突破。
首先，中端医疗保险保费比例的20%应作为健康管理支出，其视同理赔支出，且赔付率不得低于80%。若简单赔付率低于80%的，差额部分要平均返还到个人账户中。
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